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探索改进国库现金流量预测方式 　　摘要：我国国库现金流量预测工作处于起步阶段，尚未建立起完善的预测工作机制，预测水平亟需提高。本文从分析我国目前国库现金流量预测工作的现状及存在的问题入手，讨论国库现金流与国库收支的区别与联系，明确国库现金流量的预测对象，在此基础上讨论改进预测方法的可能途径。 　　关键词：国库；现金流量；实证分析 　　中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1007-4392（2013）01-0062-04 　　一、我国国库现金流量预测现状 　　国库现金是指由于财政收入、支出以及债务发行、国库存款利息收入、国债利息支出等一系列政府收支活动产生的财政性资金。这部分资金在未使用之前存放在国库单一账户体系，称为国库现金。随着政府收支活动进行，资金不断进入国库形成了国库现金流入：资金由国库向外拨付则形成国库现金流出：因为政府在预算执行过程中。各项预算收支自身固有的进度不平衡规律，加上预算执行和计划经常出现偏差，会导致国库现金流入、流出国库在时间和数量上不能完全匹配，形成国库现金余额或出现国库现金缺口。从范围上看，国库现金流包括流入、流出国库单一账户的全部财政性资金，既包括财政预算内资金，也包括财政预算外资金及其他财政性资金。但是，目前我国实行的是国库单一账户体系，该体系包括开设在中央银行的国库存款账户（简称国库单一账户）。以及开设在商业银行的预算外资金财政专户、零