财务费用分析报告.doc

财务费用分析报告财务费用分析报告(一)：财务分析报告模板　　财务分析报告　　二○一三年一季度财务分析报告　　第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本　　季度公司整体经营管理运作情况。　　第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。　　一、 总体经营情况　　文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。　　单位：万元　　第 1 页 共 13 页　　财务分析报告　　1、 合同执行情况　　文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。　　单位：万元　　2、 营业收入情况　　文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。　　（可用表格或图形辅助） （1） 收入构成情况分析：　　文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。　　单位：万元　　第 2 页 共 13 页　　财务分析报告　　（2） 客户群分类情况分析：　　文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。　　单位：万元　　3、 利润实现情况　　文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）　　第 3 页 共 13 页　　财务分析报告　　单位：万元 2011年1季度利润总额　　收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响　　……　　金额 影响比率　　—　　2012年1季度利润总额　　同比增减额　　—　　4、 五项费用情况　　文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。　　单位：万元　　（1） 直接人工　　第 4 页 共 13 页　　财务分析报告　　文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （2） 制造费用　　文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （3） 管理费用　　文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （4） 销售费用　　文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （5） 财务费用　　文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）　　二、 工资性支出情况　　第 5 页 共 13 页　　财务费用分析报告(二)：企业财务成本分析报告范本　　财务费用分析报告(三)：2015财务分析报告　　第1篇：财务分析报告　　六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2015年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司（占股份30%）。公司目前已开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2015年末，公司合并资产负债表显示公司资产31230万元，负债14982万元，所有者权益总额16247万元，合并利润表显示公司利税总额2364万元，资产负债率为47、97%。　　由上表可以看出，公司2015年总资产规模比2015年有较大幅度上升，上升了98，757，624、53元，上升幅度为46、25%，负债上升了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时所有者权益增加6，521，943、70元，上升幅度为4、18%，说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的，公司2015年增加了对外借款，减少了自有资金的持有量。　　（1）、从投资和资产角度分析：　　从分析看公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的，流动资产增加的比重为15