财务管理制度及报销制度与流程.doc

财 务 管 理 制 度 及 报 销 流 程 第一章 总则 第二章 财务报销（支付）流程原则性规定 第三章 借支管理规定及借支流程 第四章 预付款管理规定及审批流程 第五章 应付账款管理规定及审批流程 第六章 日常费用报销制度及流程 第七章 工薪福利费用支出制度及流程 第八章 物资购置财务报销制度及流程 第九章 工程验收、结算及付款流程? 第十章 现金管理制度 第十一章 银行管理 第十二章 往来款项管理制度 第十三章 资金计划编制制度 第章 会计档案管理 1.1为，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本制度。1.2本制度适用于各部门必须认真执行。 2.1财务报销（支付）的原则 2.1.1单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行，如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。 2.1.2公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制，各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务（各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可），财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。 2.1.3公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒）及修理支出，相关部门应有购置或维修申请，经部门负责人签字后报送主管领导审批，财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。 2.1.4实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周转金制的，实行一事一借，一事一报，单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账（预付款按合同约定取得发票之日起半月内），如有违约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止； 2.2相关流程 2.2.1日常费用报销流程 经办人按要求整理报销单据（需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→部门负责签字→财务科复核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→到出纳处报销（根据资金计划安排）。 2.2.2分包工程验收流程 主管领导组织相关人员进行工程验收（工队、生产技术部、企管部）→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批工程验收单→交生产技术部进行工程结算 2.2.3分包工程结算流程 生产技术部每月25日提交结算单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→各工队开具发票后交财务挂账（或由财务代扣税金） 2.2.4分包工程款支付流程 各工队开具领款单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款 2.3审批事项其他补充说明 在具体执行过程中，若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 3.1适用范围 3.1.1 出差借款人员试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，其他临时借款 3.2.