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浅谈集团财务公司在资金管理方面作用及风险控制 　　摘 要：企业集团对资金进行集中管理和风险控制是必要的。经济的快速发展使越来越多的企业出现在社会中，然而由于发展过快，导致了企业在制度建设、治理结构上存在着较多的缺陷，造成企业财务公司在风险控制上存在的问题较为严重，财务公司在发展过程中模式上的缺陷逐渐现象出来，潜伏的风险也变得更加突出，因此必须要提高企业的风险意识，确保公司能够健康发展。 　　关键词：企业集团财务公司 资金管理 风险控制 　　资金是企业发展过程中的必须品，一个企业对自身资金的管理对提高企业的经济利益和配置企业资源有着重要意义。企业在对自身的资金进行合理管理的同时也不能忽视对风险的控制。我国在加入WTO对企业的发展是一个机会，同时也是一个挑战，公司要想做大，必须要引进外资，财务公司在发展过程中会面临许多风险，因此必须要对风险进行合理化控制。 　　1、资金集中管理的前期准备 　　对资金的归集范围进行确定，作为集团公司需要对纳入集团的合并报表的成员单位的结算资金为资金归集的范围；选择最佳的合作银行，集团在选择银行上通常应当选择农行、建行、工行、交行其中的一个银行作为合作银行。在银行的选择上主要对以下因素进行考虑，银行的信誉度、安全性及银行的实例，银行可以提供同企业直接关联的产品，集团的分支机构点附近应当具有网点；拥有过硬的硬件支持、软件支持，在硬件方面：应当确保网络的安全及高效畅通，集团总部和集团成员公司中的部门都应当具有网络条件。软件方面：集团信息中心、集团财务部门、银行对接部门之间要相互进行配合，集团财务部门使用的软件需要达到应用标准，并且需要对银行的运行进行辅助，在整个过程中需要确保资金的安全性，确保企业的正常运行不会受到干扰。 　　2、寻找合适的资金集中模式 　　企业集团如果拥有自己的财务公司，便可以依据实际情况，将资金的集中管理模式分为以下四种。 　　2.1、模拟银行 　　公司在银行、财务公司同时开户，公司依据自己的主观意愿将公司的闲置资金存入银行之中，等到公司需要使用资金时，则可以通过委托财务公司或银行提出现金。财务公司不会主动干预公司在资金上的分配，也不会对公司的资金进行归集，这造成了财务公司无法对企业的资金进行集中控制。这种管理模式的最大优点就公司对自身的资金进行自由使用，财务公司不会对资金的流出和流入进行干预。这样财务公司的作用就同商业银行相似，财务公司的职能得不到体现，也就失去了成立财务公司的最初目的。 　　2.2、收支两条线 　　收支两条线是财务公司常用的一种管理模式。财务公司实现制定相应的支出账户和收入账户，公司在经营过程中获取的所有收入应当流入到收入账户中，在原则上，该账户仅能上存到财务公司账户。当公司需要支出资金时，应当将有财务公司将资金拨入到支出账户上，再由支出账户进行支付。财务公司应当使用最先进的软件，从而确保资金结算的“方便、快捷、安全、准确”，从而提高资金在周转过程中的效率，确保资金运营的高效有效。财务公司通过资金拨付、和定期归集实现集团资金的运用管理，从而实现对资金的灵活运用，提升公司现金实力的目的。财务公司收集商业银行的数据而选择结算便利、实例雄厚的银行进行合作，通过商业银行可靠、安全、高效的网络结算系统，建立安全的资金集团网络系统。收支两条线模式的最有优点就是实现了对资金的统一管理，同时也给公司留下了一定的资金支配权，使用两条线的管理模式提高了集团的核心竞争力，扩大了公司的经济效益。 　　2.3、一二级账户联动 　　财务公司可以选择一家商业银行并开设一级账户，各公司需要在该一级账务下开设二级账务。集团使用一级账户，各公司使用二级账户。当银行进行资金结算时，应当将所有的二级账户中的余留资金转到一级模拟账户中，但二级账户中仍然会显示可用余额的数值，因此各公司的日常结算不会出现变化。这种模式，大大的节省了公司的财力、物力及人力，并且实现了对公司资金进行集中管理的目的。 　　2.4、高度集中 　　财务公司在银行开设专门的账户，并且强制要求所有公司都要在该银行开设账户，各公司的资金都应当存入到财务公司之中，各公司的现金流入都需要通过财务公司完成。这样公司内部的往来则需要通过财务公司完成，各个公司对集团外的结算也需要通过财务公司在银行开设的专有账户完成。这样财务公司在集团中不仅起到了结算中心的作用，同时也起到了银行的作用，这种管理模式的最大优点就是可以高度集中资金，提升集团对各个公司资金的管理水平，实现对外的统一支付。但想要实现高度的统一，则需要财务公司进行较大的财力、物力、及资金上的投入，成本加高，同时也需要银行方面的配合及政策上的支持。 　　3、集团的资金集中管理模式 　　3.1、集团资金集中管理需求 　　1.财务公司平台与合作银行现金管理平台二级账户联动模式的组合，构建集团公司统一