07周转材料管理办法.docVIP

第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 7 页上海升龙投资集团有限公司编号SLJT-CW-GLZD007版本V1.0商业投资管理行业周转材料管理办法编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人目的：为加强周转材料的日常管理，防止资产流失，提高资产使用效率，特制订本办法。适用范围：集团商业投资管理公司。名词解释：周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料（公司标准为单价在100元以上），如包装物和低值易耗品，具体分类由资产管理部门制定。其中，包装物是指为了包装本企业商品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等。其主要作用是盛装、装潢产品或商品。低值易耗品是指不符合固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品，以及在经营过程中周转使用的容器等，具体可分为：办公用具：包括办公用桌椅、计算机桌椅、文件柜、书柜、保险柜、电话机、打印机、验钞机、传真机等；家具用具：包括柜台、货架、展台、展架、门窗、沙发、茶几、各种生活用具、各种家用电器等；工具器具：包括小型仪表仪器、维修器械工具、消防器具、装卸搬运工具、小型建筑工具、手推车、三轮车等；包装物：指用来包装商品，可以多次使用各种包装箱、包装容器等；通信工具：路由器、交换机等ERP通信设备、网络工具等；其他：上述各项未包括的项目。职责资产管理部门会同财务部制定、解释、推行、完善周转材料管理制度；负责制定周转材料的分类及目录编制；按授权审核、审批、周转材料的购置、出租、报废、调拨等各项管理工作；会同财务部组织周转材料盘点，负责盘点问题的审批、报批工作；负责盘点报告的整理、通报、跟踪工作，检查各部门对盘点意见执行结果；周转材料编码、标识之制作；设置专人或者兼职人员登记在库周转材料台帐、在用周转材料台帐，并定期与财务帐进行核对，保证帐帐相符、账实相符；负责周转材料实物的管理，包括周转材料使用发放及维修的组织实施；并协助使用部门作好周转材料的日常维护工作；安排、组织、检查、督导兼职资产管理员的日常周转材料管理工作。财务部门会同资产管理部门制定、解释、推行、完善资产管理制度；确认周转材料的分类、计量、核算标准；配合资产管理部门组织资产盘点，对盘点报告进行审核、整理、通报、跟踪工作，检查各部门对盘点意见执行结果；负责周转材料的确认、分类、帐务处理；建立相应的总帐、分类明细帐并定期与资产管理部门核对，保证帐帐相符。根据公司财务制度协助资产管理部门办理报废、调拨等手续；与资产管理部门共同完成周转材料的清查盘点工作，编制资产盘点报告，跟踪盘点批复意见的处理情况，并根据资产管理部门提供的处理结果做账务处理；综合管理部门负责周转材料的采购；负责周转材料的询价及价格信息库的建立和管理。作业内容周转材料编码原则为了便于周转材料的识别和控制，资产管理部门必须对周转材料进行编号标识，并粘贴于资产实体之明显位置；各使用部门必须保证所做编号标识的清晰、完整。周转材料均赋予唯一编码，编码规则如下：周转材料第一个字母Z公司名称资产流水码资产分类 周转材料第一个字母Z公司名称资产流水码资产分类只要是周转材料编码前面第一个字母都为Z公司名称编号：以公司名称前两个汉字的首拼音字母组成，如哈曼斯HM。如在名称编号存在相同的情况下，可以采用第三个汉字的首字母或者其他识别确定。周转材料分类及其编号：办公用具：BG 家具用具：JJ工具器具：GJ 包装物 ：BZ通信 ：TX 其他 ：QT流水码：流水码以四位数字编码组成。已编号周转材料如遗失、报废、调拨或者出售等，其编号予以注销，不再使用，以免发生混淆。周转材料的购置周转材料的购置部门：周转材料由综合管理部门购置。周转材料购置程序：周转材料的使用部门需填写《资产请购单》，经由相应的审批程序后，由购置部门进行询价（询价单位不少于三家）、购置，经使用部门验收后，资产管理部门填写《周转材料验收单》。周转材料管理部门应每月与财务部门进行周转材料台帐的核对。周转材料编号及标签周转材料购置后，经使用部门验收后，应由资产管理部门进行编号，并粘贴标签由使用部门领用。周转材料的编号应按照周转材料的类别、购置先后顺序进行编号，每项周转材料只有一个唯一的编号。周转材料的保管与盘点周转材料的保管由使用部门负责。资产管理部门应建立周转材料的台账，并应与实物相符。资产管理部门负责对所管辖的周转材料的保管情况进行检查、指导。资产管