固定资产管理办法203953355.docVIP

PAGE 3PAGE 1固定资产管理办法总则为了加强公司固定资产的管理，充分发挥固定资产的使用效能，取得最佳的投资效益，依据公司有关规章、制度，制订本办法。本办法适用于公司本部和各分支机构。本办法所称固定资产指：能够单独发挥使用功能，使用期限较长，单位价值较高，并且在独立使用过程中保持原有实物形态的资产，其具体标准如下：使用期限在一年以上且单位价值在2000元(含)以上的房屋及建筑物、机器、电子设备、电脑（不含送客户用的电脑）、软件、机械、运输工具和其他与证券经营业务有关的设备、器具、工具等。不属于证券经营业务的主要设备、物品，单位价值在2000元(含)以上，并且使用年限超过2年的，也属于固定资产。不具备以上条件之一的，属于低值易耗品或其他消耗品。固定资产管理原则：固定资产实行计划规模管理、价值管理和实物管理相结合的原则。固定资产计划、购建、验收与使用固定资产投资计划：1、公司本部各部门和各分支机构于年末，向公司财务总部，申报其下年度业务所需购建的固定资产投资计划，公司本部下年度公用部分的固定资产投资计划由行政总部负责拟订。2、财务总部会同机构总部、行政总部、电脑总部、经纪总部等有关部门共同审核相关自报投资计划各项目的必要性、可行性、经济性、技术性、安全性，初步确定下年度可实施的固定资产投资计划，报公司总裁办公会议审批。固定资产投资或购建：1、公司本部公用部分和各部门的固定资产投资或购建：（1）计划内购建时，主报部门为行政总部；计划外购建时，主报部门为财务总部。批复单的综合意见由主报部门填写并回复。（2）所有购建报告先送行政总部进行配置和价格审核，但凡属电脑、网络、软件、卫星通讯等设备，行政总部须先送电脑总部对其技术性能和配置进行审核；行政总部审核时发现所申购的资产，可以内部调剂或系统调配的，行政总部可直接组织调剂或调配。审核后需购建的，报财务总部进行计划审核，计划内的购建由财务总部核准，并将报告返回主报部门综合回复；计划外的购建，报财务总监或总裁审批，并由财务总部综合回复。（3）报告批准后，除调剂或调配外，电脑、网络、软件、卫星通讯等设备由电脑总部组织或授权相关部门购建；其他资产由行政总部组织或授权相关部门购建。具体审核程序如下： 申购部门报告及工作事项批复单 行政总部审核 电脑总部对电脑等设备技术性能、配置审核财务总部计划内核准财务总监或总裁计划外审批分支机构的固定资产投资或购建：（1） 计划内的电脑、网络、软件、卫星通讯等设备购建，主报部门为电脑总部，该总部负责对相关设备技术性能和配置进行审核；计划内其他资产购建，主报部门为行政总部，该总部负责对电脑等设备外的其他资产购建的配置和所有资产的价格进行审核；所有计划外的投资或购建，主报部门为财务总部。批复单的综合意见由主报部门填写并回复。 （2）分支机构根据报告内容直接报送各相关主报部门。电脑总部对电脑、网络、软件、卫星通讯等设备的技术性能和配置审核后，将报告送行政总部；行政总部进行相关审核时，发现所申购的资产，可以内部调剂或系统调配的，可直接组织调剂或调配。审核后需购建的，报财务总部进行计划审核，计划内的购建由财务总部核准，并将报告返回主报部门综合回复；计划外的购建，报财务总监或总裁审批，并由财务总部综合回复。 （3）报告批准后，除调剂或调配外，电脑、网络、软件、卫星通讯等设备由电脑总部组织或授权相关部门购建；其他资产由行政总部组织或授权申购部门购建。具体程序如下：申购机构报告及工作事项批复单电脑总部（电脑等设备）审核 行政总部价格和电脑外设备配置审核财务总部计划内核准财务总监或总裁计划外审批 3．固定资产的内部调剂与系统调配：（1）固定资产的内部调剂，是指固定资产在公司本部内部各部门之间，或各分支机构内部各部门之间发生的转移。内部调剂由各行政部门负责。（2）固定资产的系统调配，是指固定资产在公司系统内，各单独核算单位之间，即本部与各分支机构之间或分支机构互相之间发生的转移。系统调配由公司行政总部直接组织。合同订立：符合以下条件的须订立经济合同：1．需要有质量保证或售后服务的关键设备或软件购建；2．所有车辆、房屋、设备等大型项目的购建和工程装修；3．主报部门认定需要订立合同的;所订合同草案应附在有关申购报告之下按程序审批，凡上报公司附有合同草案的报告，在项目批准前，必须送法律事务部对合同草案进行法律风险审查。所有合同都必须以公司名义或公司授权签订。采购与验收：1、固定资产采购时，由组织购建部门或授权购建部门指定专人进行，采购人对所购固定资产的质量负责，并负责处理好固定资产保修期间出现的质量问题。采购总额超过2万元的，至少由两人以上组织进行。在合同定购方式下，预付定金不得超过合同总价的20％，预付款不得超过合同总价的30％