公司财务制度(草稿).docxVIP

PAGE2 / NUMPAGES7河口农商互联科技有限责任公司财务制度公司财务管理制度针对公司的财务管理、财务工作制定的公司制度，是为了促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，详情请看以下财务管理制度的内容 。资金管理制度1、审批权限 为理顺公司的管理权限，加强统一协调，规范公司资金管理，资金管理规资金支出应遵循“先审批，后支付”的原则，单笔资金在 万元以下，由总经理签批； 万元以下由总裁签批； 重大资金事项由董事会决策。　2、现金管理　　2.1、应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。　　2.2、库存备用现金定额核定为1000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。　　2.3、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘1次，编制“库存现金盘点表”;审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。3、银行存款管理3.1、 公司资金实行收支两条线的原则。 分别开设基本户、费用户、回款户。所有资金都经基本户；费用户（包含采购款、日常费用、税费等）只支不收；回款户只收不支，所有货款回笼到该账户。　　3.2、回款。对于销售回款要及时汇（存）入银行账户，财务人员及时核对。销售、财务人员不得坐支，每月 25日汇总上报控股公司。　　3.3、支票管理。仅财务日常提备用金现金支票（不使用转账支票）。支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由会计保管，法人章由总经理保管。签发支票时按流程使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。3.4 、网银管理。为确保公司资金安全和高效运作，公司开设网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密U盘)及短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。（1）公司基本户、回款户登录口令由公司财务部出纳员负责保管；资金主管负责保管数字证书(加密U盘);短信提示须预留XXXX手机号码。（2）费用户登录口令由公司财务部出纳员负责保管；总经理负责保管数字证书(加密U盘);短信提示须预留总经理手机号码。（3）财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。（4）出纳员初步审核付款申请无误，填制付款单据;资金主管按照付款申请之内容逐笔审核;确认无误后进行划款; HYPERLINK /success/ \t _blank 成功后打印支付凭证。（5）付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，与银行及时核对存款余额。对于应由银行出具的网银单据，必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证。4、资金使用管理。为合理有效分配、使用资金，提高资金使用率，按月拟定资金使用计划经报批后分配使用。4.1 收购款。收购部门应每20日前提出收购计划由财务汇总，经总经理审批，25前报总裁签批后，由财务直接打入合同方账户。原则上采购人员不能接触货款，如因农民只能用现金支付，经批准后填写借款单由财务打款。并于采购结束15日内到财务办理结算手续。上一笔借支未清账，不得再次借支。4.2日常费用。每月25日前汇总次月日常办公、业务、工资等费用计划，经总经理审批，报总裁签批后列支。4.3 资金划转。每月3号前，出纳按签批用款计划，由基本户进行划入费用户。5、薪酬管理严格遵照国家有关法律法规，根据不同部门的工作性质与特点，建立合理的分配方式与制度，建立积极的激励机制，鼓励员工提高自身能力，承担更大责任，激发员工的上进心。有关薪酬核定、计算、发放、激励机制详见薪酬管理。6、差旅费开支管理行政人员因工作需要出差的差旅各项支出，包括交通费、住宿费及伙食补贴及其它发生的必要的、合理的支出。（销售人员另行规定）出差交通工具标准级别飞机火车轮船超4小时超8小时公司领导经济仓硬卧软卧二、三等舱工作人员经济仓硬座硬卧三、四等舱出差补助为出差人在出差地发生的餐费和市内交通费，按实际出差天数计算，需凭出差地发票在标准额度内据实报销。省内生活补贴 元 ，住房补贴 元；省生外活补贴 元 ，住房补贴 元执出差天数的计算采取算头算尾的方法，如：2月1日出差，2月4日返回，则出差天数为4天。　　二、往来帐管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对公司应收账款的管理作出如下的规定：　 1.1公司的销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上月末不允许有应收货款余额。1.2 原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先销售部门提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营 能力等)并经总经理签署审批意见，且该应收账款的期限不能超过XX个月。对应收账款