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第九章 应收账款的业务处理 一、期初设置 二、日常业务处理 三、单据与账表的查询 四、月末处理 一、期初设置 （一）初始设置 1、凭证科目的设置：依据用户定义的科目，依据不同的业务类型，生成凭证自动带出科目。 基本科目设置：用户可以在此定义应收系统凭证制单所需要的基本科目。应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目等。若用户未在单据中指定科目，且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目设置。 控制科目设置：如果在核算客户的赊销欠款时，针对不同的客户（客户分类、地区分类）分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是不同的地区分类设置），然后在此处进行设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。 产品科目设置：如果您针对不同的存货（存货分类）分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则可以先在账套参数中选择设置的依据（即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置），然后在此处设置。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。 结算方式科目设置：进行结算方式、币种、科目的设置。对于现结的发票、收付款单，系统依据单据上的结算方式查找对应的结算科目，系统制单时自动带出 2、账龄区间设置：指用户定义应收账款或收款时间间隔的功能，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或收款的账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定期间内所发生的应收款、收款情况。 3、报警级别设置：可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。 4、单据类型设置：单据类型设置指用户将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。 （二）、期初余额 通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。 当您初次使用本系统时，要将上期未处理完全的单据都录入到本系统，以便于以后的处理。当您进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据转成为下一年度的期初余额 。在下一年度的第一个会计期间里，您可以进行期初余额的调整。 在期初余额主界面，列出的是所有客户、所有科目的期初余额，您可以通过过滤功能，查看某个客户的期初余额，或者查看某个科目的期初余额。 要录入客户的期初余额，要点击“增加”按钮，系统会弹出选择单据类型界面： 选择好单据类型后点击“确定”，会弹出相应单据： 录完后点击“保存”按钮，这一笔余额就增加到系统当中了。 期初新增单据业务规则说明： 期初发票是指还未核销的应收账款，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 期初应收单是指还未结算的其他应收单，在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。 期初预收单是指提前收取的客户款项。 期初票据是指还未结算的票据。 年结时，系统将所有单据的原始单据编码结转到下年，新增的期初单据其单据编码根据单据编码设置方案自动生成。 期初余额与总账对账：根据受控科目进行一一对账。 上年结转下来的期初单据可以删除，但不允许修改。用户可新增期初单据。 （三）选项设置 在运行本系统前，您应在此设置运行所需要的账套参数。以便系统根据您所设定的选项进行相应的处理。 二、应收款管理日常业务处理 日常处理是应收款管理系统的重要组成部分，是经常性的应收业务处理工作。 日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 1、应收单据处理 应收单据处理指用户进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入，单据管理可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。 应收单据录入：单据录入是本系统处理的起点。在此，可以录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。 根据业务模型的不同，可以处理的单据类型也不同： 若与销售系统合成，则销售发票及代垫费用产生的应收单据不在应收系统中录入，由销售系统传递。除此之外的应收单在此录入。 若不与销售系统合成，在此，您可以录入销售业务中的各类发票，以及销售业务之外的应收单。 应收单据审核：本节点主要提供用户批量审核。系统提供用户手工审核、自动批审核的功能。在【应收单据审核】界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，包括从销售管理系统传入的单据