企业重组尽职调查提纲.docVIP

PAGE PAGE 16企业重组尽职调查提纲2004年6月企业概况注册情况企业名称法人代表注册时间注册地址注册资金主营与兼营所有制类型国有企业集体企业私营企业中外合资企业外资独资股权结构及主管单位股权结构股东背景主管单位政府院校协会或行会无主管单位企业文化经营宗旨（企业的价值观）企业目标我们的企业现在是什么?我们企业未来的目标是什么?我们将做什么?(3)经营理念企业遵照的发展思路企业采用的经营模式企业准备达到的经营目标企业资质及奖项情况企业：高新技术企业证书、火炬技术企业证书等等。技术：获得的国家级、部级等各种奖励证书、技术评定证书等。产品或服务：所获得的特许证书、资质认证等。企业信用银行信用：有无不良贷款记录银行信用等级(2)商业信用:与合作单位开展业务中，有无不良信用记录。产品、服务及技术产品与服务提供的产品或服务是什么？目前提供的产品／服务：主要、次要过去三年提供的产品／服务未来三年计划提供的产品／服务产品与服务的独特性独特性的内容功能扩展性能提高质量提升过程便捷资源独占独特性的独特程度革命性产品创新产品换代产品功能改进产品独特性的竞争优势有明显的竞争优势有一定的竞争优势无竞争优势（3）产品及服务的对象产品及服务的直接对象产品的上下游产品／服务相配套的产品／服务产品／服务的对象对于其适用性的评价产品及服务的成熟度设计／策划阶段试制／服务系统建设阶段中试／试运行阶段大规模生产／稳定运行阶段产品及服务的使用特性消耗品/耐用品必需品/奢侈品可替代品/不可替代品(6)产品及服务的生命周期行业内平均的寿命周期行业新产品推出的周期(7)产品及服务的特批许可情况国家专控产品安全产品环保审批特许服务(8) 产品及服务获得荣誉及论证情况技术核心技术的内容与形式配方工艺设备(2)核心技术的先进性世界首创国际先进国内先进(3)核心技术的知识产权专利技术专有技术合作开发技术引进技术(4)核心技术的可控程度对核心人员的依赖性技术骨干的稳定性：是否持有公司股份、主要技术人员待遇、对公司的满意度。法律保障：合同、契约等法律保障技术的保密性：保密的制度与措施技术优势的可持续性技术门槛／可模仿性技术开发的成本和条件技术开发的周期技术开发人员的素质要求持续创新能力研发人员:技术带头人及技术骨干研发条件：资金、场地、设备研发计划市场分析产业分析企业所处的行业行业的规模和增长率行业的成熟度初始阶段扩张阶段稳定阶段下降阶段(4)经济环境对行业发展的影响(5)政策\法规对行业发展的影响目标市场企业的目标市场目标市场的规模和变化趋势市场竞争产品竞争同类产品竞争替代品竞争新产品竞争(2)同业竞争(企业间)目标市场的占有率谁是主要竞争对手你们在什么方面有竞争?你们之间的区别在哪里?新的竞争对手进入市场的障碍是什么?商业模式产品的市场定位及市场形象目标客户群产品形象产品的销售模式分销体系直销代理制分公司／办事处子公司特许经营销售方式专卖店商场专柜上门推销促销手段广告宣传促销活动专业渠道政府推广收入来源产品销售收入服务收入竞争优势产品优势功效优势质量优势价格优势品牌优势使用便利(2)销售优势销售网络优势供货能力优势促销手段优势售货服务优势信誉保证优势发展规划产品发展规划产品改良计划新产品研发计划品牌提升计划市场扩张规划扩大销售收入提高市场占有率增加利润发展规划保障购置生产设备加强研发能力扩大营销网络广告宣传扩大人力资源融资方案融资总额权益性资本及股权结构设计债务性资本资金投向投资项目投资计划效益预测现有经营部分效益预测拟建项目效益预测综合效益预测投资收益分析投资收益预测资本增值和变现的途径项目分拆上市股权转让财务分析财务状况（资产负债表）资产状况流动资产固定资产长期资产无形资产(2)负债状况长期借款短期借款其他负债(3)所有者权益状况实收资本资本公积盈余公积未分配利润经营成果（利润表及利润分配表）现金流量状况（现金流量表）财务分析资金结构（资金来源）分析主要结论主要指标资金总额(负债总额+所有者权益合计)自有资本构成比率流动负债构成比率长期负债构成比率(2)资产结构(资金占用)分析主要结论主要指标流动资产构成比率速动资产构成比率销售债权对盘存资产比率固定资产与所有者权益比率固定资产净值率(3)偿债能力分析主要结论主要指标资产负债率所有者权益负债率流动比率速动比率已获利息倍数(4)营运效率分析主要结论主要指标流动资产周转率存货周转率应收帐款周转率总资产周转率(5)盈利能力分析主要结论主要指标净资产收益率销售净利率营业利润率成本费用率权益乘数(6)现金流量分析主要结论主要指标销售净现率总资产净现率现金负债总额比到期债务清偿率现金流动负债比率企业价值评估企业有形资产价值企业无形资产价值企业核心资产价值组织及管理组织架构公司与业务部门的组织结构图公司上下级关系描述子公司所有权