增值税练题目.pptVIP

1、某珠宝店为增值税一般纳税人，2008年2月发生如下经济业务： （1）销售金银首饰开具增值税专业发票注明价款60000元，价外收取包装物首饰盒收入234元(含税）； （2）将金戒指200克，无偿赠送给关系业户；（3）零售镀金耳环100副，售价每幅280元； （4）本期购入金银首饰21000元取得专用发票，货款已付；（5）购进包装盒300元取得普通发票，货款未付，包装盒已到货使用 ；该店金银首饰零售价每克130元，计算该店应纳增值税 【例2】某公司为增值税一般纳税人，2009年1月，该公司发生以下经济业务： （1）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元，另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票 （2）外购机器设备一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元，货款已付并验收入库。 （3）销售产品一批，取得产品销售收入（含增值税）2368.7万元。 该公司月初增值税进项税余额为6.3万元，计算该公司8月份应纳增值税额 2368.7÷ (1+ 17%)×17%—30—10×7%—2.2—6.3 【例3】某公司为增值税一般纳税人，2006年8月增值税进项税额为零，8月份该公司发生以下经济业务： （1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库，取得对方开具的增值税专用发票注明的货款（不含增值