一季度汇总预算执行情况分析.docVIP

2003年一季度预算执行情况分析 收入预算执行情况 根据各区域公司上报的数据统计，截至2003年一季度末，公司共完成全额收入6.25亿元，比一季度预算6.62亿元差5.54％，完成全年预算30.95亿元的20.21％。 1、从各区域完成情况看，东北和华东区域完成了一季度预算，分别超出30.13％和2.7％；华北、华南、西南、西北则分别低于一季度预算8.39％、16.18％、9.04％、8.12％。具体原因如下： 华北区：主要是货运出口和国内货运及物流与预算指标差异较大。其中货运出口差20.26％，主要因为天津分公司完成预算情况不好，加上价格竞争，某些分公司虽货量有增长收入反而下降。国内货运及物流比预算低52.58％，主要原因：1）受运输方式改变影响，物流的主要客户摩托罗拉运输方式由原来的空运70％，陆运30％改为空运30％，陆运70％，使营运收入大幅减少。2）部分项目（如天音、基站设备）接近尾声，基本结束。3）业务量减少，部分业务被别家代理（如IBM的货被大田代理）。一些客户尚处于初期开发阶段，业务量较小，为揽住货源，销售价格偏低，营业收入与预算相比有较大差距。 华南区：主要是货运出口和快件出口的完成情况不理想。其中货运出口比预算差14.62％，占货运出口收入比重最大的华南本部，因南航暂停直航洛杉矶的航线以及暂时取消了直飞芝加哥的一个航班，使北美的运力减少每月至少95吨以上，制约了货运出口的销售，影响华南本部的预算收入的完成；另外深圳分公司的货运出口也有一定的增加，但因为直销货源，业务量不稳定。快件出口比预算低18.88％，主要是受到财务和业务口径差异的影响，快件出口反映的收入不包括UPS代理（UAC）的营运收入，如包括UAC的收入，快件出口收入会超出季度的预算完成进度。 西南区：主要是货运进口、国内货运及物流预算差异较大，分别比预算低40.57％和41.37％。其反馈为今年一季度货量已比去年同期有较大增长，但与预算指标仍有较大差距，因此预算指标增长太高。 西北区：主要差异也是货运进口和国内货运。其中货运进口比预算低46.48％，其原因是上年一些进口项目发生在年度中期以后，以及人员变动影响，今年虽然比上年同期增加，但受欧洲货币市场汇率的影响，进口定单价格受到严重制约，进口业务量减少。国内货运及物流收入比上年同期增加73%，主要是上年一季度的收入有一部分未确定及时确认，实际增长12%。南区速递、华东铁路物流项目、IBM物流货量较大，加上其他物流代理货量有所增加。但仍离预算目标有差距，只完成一季度预算的63％。 2、从各品种完成情况看，货运进口和快件进口完成情况较好，分别超过一季度预算33.54％和17.04％；货运出口、快件出口、国内货运则分别低于预算7.21％、7.34％和34.94％。 具体完成情况如下图所示： 3、从母公司实际收入来源构成看，快件出口的比重仍在加大已经达到总收入的59％，其次为货运出口24％，货运进口11％。 下表列示了各区域各品种的分布情况，应该说各个区域的品种构成结构都不均衡。 　 货运进口 货运出口 快件进口 快件出口 国内货运 东北 54.87% 30.55% 1.49% 7.87% 5.23% 华北 20.12% 29.46% 1.60% 34.53% 14.29% 华东 8.13% 27.92% 3.19% 56.50% 4.25% 华南 4.04% 14.14% 1.57% 79.40% 0.84% 西南 9.45% 57.12% 5.61% 20.52% 7.29% 西北 12.47% 53.48% 1.71% 24.10% 8.24% 4、从各区域收入比重上看，华东区域收入占总收入44.17％，其次是华南区域34.97％，华北区域12.73％。 二、成本费用预算执行情况分析 下表列示了2003年一季度各区域实际成本率与预算指标的比较： 区域 　 货运进口 货运出口 快件进口 快件出口 国内货运 东北 一季度预算 79.83% 90.72% 16.31% 75.99% 76.33% 一季度实际 91.84% 89.02% 11.02% 70.94% 70.98% 差异 12.01% -1.71% -5.29% -5.05% -5.35% 华北 一季度预算 53.36% 90.04% 46.87% 80.02% 82.80% 一季度实际 55.84% 91.56% 41.33% 79.99% 80.91% 差异 2.48% 1.52% -5.54% -0.03% -1.89% 华东 一季度预算 39.33% 90.00% 39.81% 91.00% 75.00% 一季度实际 39.82% 90.31% 39.18% 91.16% 75.56% 差异 0.48% 0.32% -0.63