农垦企业财务决算报表填报注意事项.ppt

2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并会计报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。 ②当本企业为集团公司二级企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部视同集团公司二级企业填列，差额表比照集团本部填列。 ③当本企业为集团三级企业时，应按实际情况填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”及“集团企业（公司）总部代码”。集团公司二级企业本部视同集团公司三级企业填列，三级以下企业并入三级填列。 2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 是否龙头企业：如果选择是继续选 国家级或者省级 企业类别：金融企业、非金融企业 组织形式：如果是上市公司，股票代码不为空 2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 （二）备用码表 2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 （三）2013年度决算工作中的几个常见问题 1.基本情况表中：企业负责人薪酬及人数在指标解释中明确说明“不包含在企业兼职不兼酬的企业负责人人数”所有人数和工资类指标都遵循“人随工资走”的填报原则。 2.部分垦区未按规定时间报送。 3.少数单位报送的材料中存在差错。 4.年鉴材料不全。 2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 （四）财务情况说明书基本内容提要 1.企业生产经营的基本情况 2.财务状况分析 3.经营成果分析 4.重大事项说明 5.面临的困难与挑战 6.有关工作建议 2014年度农垦企业财务决算报表填报注意事项 （五）填报要求 （一）纸质材料：汇总数据报表、财务情况说明书。 （二）电子数据和文档：分户数据报表、WORD文档。 合理性审核问题要编辑出错说明。 企业决算说明粘贴于文档材料中。 （三）时间 2015年3月20日前。 报表软件应用 一、企业报表处理软件基本功能使用 2014年报表参数 2014年度全国农垦企业会计决算报表 报表软件应用 二、软件常见问题及解决办法 （一）如何调整树形结构 企业在数据结构中的位置 由集团代码和上级代码来维护的，也可以使用鼠标拖拽或修改上级企业代码的方式来改变。 同级之间位置改：直接拖拽。 使用“树形结构维护”功能进行维护。 报表软件应用 选择单位时注意选择当前节点，不要选择全部。 报表软件应用 （二）如何查看审核公式的出错说明 编辑和查看出错说明并可随数据上报。 主要信息：公式、性质、说明、数值、具体位置。 “请修改” 表示逻辑性错误 公式编制器中的公式号 出错公式涉及的单元格 本条公式出错说明 错误定位 报表软件应用 （三）如何进行单位选择 按代码直接选择 使用公式选择 按报表类型选择 按标志选择 报表软件应用 使用右键进行选择 使用SHIFT键连续选择 使用ctrl+shift键实现一级企业连选 多户单位的树形结构显示 按最大行业或所在地区进行选择 报表软件应用 （四）录入数据时如何不显示0 由于在数据录入过程中，没有填写数据的单元格显示为0，给人工检查数据带来较大的不便。 报表软件应用 上报前的数据质量综合审核流程 公式审核 枚举字典审核 （包括隶属关系审核） 表完整性检查 节点与树形结构检查 数据的有效性检查与过录表检查 文档信息检查 户数核对 做好户数核对后，一定要第一时间将户数核对结果传出备份，以免在日后传递过程中丢失 报表软件应用 数据报送 传出数据，规范文件名称（单位、日期、类别） 数据传盘前，必须使用防病毒软件进行杀毒处理，以免带毒数据文件的传播（尤其是附报文档）。 传出数据时，清理已删除数据。 接收下属单位上报数据时进行合规性检查（数据格式、重码单位） 谢 谢 ！ 2014年12月 沈阳 Company LOGO 2014度年全国农垦企业财务会计决算讲解 报表填报注意事项 2 2014年度农垦企业财务决算报表变化情况 3 1 修改情况 封面 会垦年汇01表 资产负债表 会垦年汇02表 利润表 会垦年汇03表 现金流量表 会垦年汇04表 所有者权益变动表 会垦年汇05表 国有产变动情况表 会垦年汇06表 资产减值准备情况表 会垦年汇07表 应上交应弥补款项表 会垦年汇08表 基本情况表 会垦年汇09表 企业办社会职能情况表 会垦年汇10表 农（牧）场债务情况表 会垦年汇11表 上市公司国有股情况表 2014年度农垦企业财务决算报表变化情况 1、封面报表类型