ARCFC销售收款管理流程.docVIP

上海埃瑞卡电缆附件有限公司 财务部相关管理规定 PAGE \* MERGEFORMAT 2 主 题 关于销售收款的相关管理规定 版 本 A。 页 码 第1页共3页 编 号 ARC-3-FC-004 起 草 财务部 审 核 考评主体 各部门负责人 批 准 存档部门 文 控 监督主题 财务部负责人 执行部门 各部门 密级 ★★★ 受控状态 执行日期 2012年08月 日 修订日期 年 月 日 目的 1.1.为了加强企业经营管理，保证公司销售收款流程的顺畅，根据公司的有关规定，结合企业的实际情况，特制定本规定，希望有关部门人员严格按照本规定执行。 2．适用范围 2.1.本规定适用于公司销售部及财务部所有人员。 3．管理职责 3.1.销售部 3.1.1.主要负责公司产品的销售及向客户催收货款。 3.2.财务部 3.2.1.主要负责销售发票（含出口发票）的开具及货款的回收。 4. 具体流程 4.1委外出口 4.1.1先发货后收款 4.1.1.1.委托外贸公司代理报关出口后，由业务员在规定时间内向国外客户进行催款。国外客户 将货款汇入代理公司账户后，代理公司将收汇水单分别发送给我公司业务部和财务部。 公司财务部将销售发票开具给代理公司后，代理公司将货款(包含退税款)汇入我公司账 户。出纳每日将收款信息以书面的形式通知往来会计，往来会计与代理公司确认好每笔 收款的具体明细（包含退税款），将收款明细发送给业务员，业务员将以下单据递交给财 务部往来会计进行清账。(特殊情况除外) 4.1.1.2.单据的传递 4.1.1.2.1.业务员将以下单据递交给财务部往来会计进行清账： A．销售出库单（客户联）； B．商业发票； C．代理公司银行收汇水单。 4.1.1.3.具体操作流程 代理公司收款国外客户汇款委外报关出口 代理公司收款 国外客户汇款 委外报关出口 财务开具发票 财务开具发票 清账财务收款代理公司汇款 清账 财务收款 代理公司汇款 4.1.2先收取预收款后发货 4.1.2.1.国外客户根据出口合同有关规定将预收款汇入代理公司账户后，代理公司将预收款汇入 我公司账户并将收汇水单分别发送给我公司业务部和财务部。委托外贸公司代理报关出 口后，业务员在规定时间内向国外客户催收余款。国外客户将余款汇入代理公司账户后， 代理公司将收汇水单分别发送给我公司业务部和财务部。公司财务部将销售发票开具给 代理公司，代理公司将余款（包含退税款）汇入我公司账户。出纳每日将收款信息以书 面的形式通知往来会计，往来会计与代理公司确认好每笔收款的具体明细（包含退税款） 后，将收款明细发送给业务员，业务员将以下单据递交给财务部往来会计进行清账（特 殊情况除外）。 4.1.2.2.单据的传递 4.1.2.2.1.业务员将以下单据递交给财务部往来会计进行清账： A．销售出库单（客户联）； B．商业发票； C．代理公司银行收汇水单。 4.1.2.3具体操作流程 财务收款代理公司汇款代理公司收款 财务收款 代理公司汇款 代理公司收款 国外客户汇入余款委外报关出口国外客户汇入预收款 国外客户汇入余款 委外报关出口 国外客户汇入预收款 财务开具发票 财务开具发票 代理公司汇款 代理公司汇款 财务收款 财务收款 清账 清账 4.1.3.其他补充说明 4.1.3.1.目前委外出口代理公司共有三家 A.温州鹿城对外贸易有限公司; B.温州国际经济技术合作有限公司; C.上海联颖进出口有限公司。 4.1.3.2.为了避免混淆，业务员在销售订单中备注栏里进行注明，以便往来会计进行区分（包括自营出口）。 4.2.自营出口 4.2.1.先发货后收款 4.2.1.1.在货物报关出口并开具出口发票后，由业务员在规定时间内向国外客户进行催款。国外客 户将货款汇入我公司待核查账户，并将汇款水单发送给我公司业务员。由业务员将汇款水 单发送给财务部出纳，由出纳与银行进行核实，确认货款已收后到银行办理结汇，将银行 收汇水单复印件交给业务员，业务员将以下单据递交给财务部往来会计进行清账。 4.2.1.2.单据的传递 4.2.1.2.1.业务员将以下单据递交给财务部往来会计进行清账： A．销售出库单（客户联）； B．商业发票； C．本公司银行收汇水单。 4.2.1.3.具体操作流程 报关出口 报关出口 国外客户汇款银行结汇 国外客户汇款 银行结汇 开具出口发票 开具出口发票 接收银行收汇水单 接收银行收汇水单 清账 清账 4.2.2先收取预收款后发货 4.2.2.1.对于涉及预收货款的销售，业务员应先通知财务部并提交相应的出口合同,外汇管理局 最新规定： A.对于预收款业务，企业应当在对外贸易合同中明确约定预计出口日期。 B.企业30天以上