湘乡巿2016年财政预算调整方案.docVIP

- PAGE \* MERGEFORMAT 5- 湘乡市2016年财政预算调整方案 湘乡市人民政府 （2016年11月4日） 一、预算调整的主要原因 （一）营改增政策导致征收主体及税收结构发生了改变。由于我国自2016年5月1日起全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入改革试点范围，将这些行业由地税征收的营业税改为由国税征收的增值税，导致征收主体及税收结构发生了改变。原来年初预算制定的国税、地税征收收入计划因政策变化需作相应调整。原来年初预算制定的增值税和营业税预计完成数也需根据营改增政策进行相应的调整。 （二）经济下行、营改增及其他政策性减收对全年收入完成影响巨大。从国家宏观经济、财政、货币、投资政策走向以及全市重点行业、企业纳税情况的分析研判，预计下半年，全市经济运行的内外部环境、企业生产经营状况以及由此带来财税增收困难的局面，短期内难以改变。加之营改增政策及其他政策性减收的影响，预计我市财政收入全年将减收14,800万元，其中：国税受原增值税一般纳税人因试点行业范围扩大增加进项抵扣、试点纳税人因营改增税制转换直接减税、经济下行和国地移交纳税人合理规避等因素影响，使营改增税制转换带来的预计全年只增收5,620万元；地税受营改增、契税政策调整、资源税由原来从量计征改为从价计征，企业税负下降、地方教育附加减免范围扩大以及经济下行等影响，预计全年减收14,466万元；财政由于计划生育政策的调整，二胎生育的全面放开导致社会抚养费征收大为减少，加之经济下行，预计影响非税收入全年减收5,954万元。 （三）经济增长动力不足，难以支撑财税收入持续增长。工业方面，五大厂矿逐渐淡出历史舞台，有色氟化学自去年7月发生安全事故一直停产，近期只有少量税收入库；五矿湖铁已经搬迁；湘潭碱业开工不足，同比减收168万元，下降21%。投资方面，5,000万元以上投资项目偏少。同时，受用地、资金等因素制约，部分重点项目建设进度较慢，对经济拉动明显不足，影响财税收入持续稳定增长。 （四）贯彻落实湘潭市委市政府做实收入、提高收入质量的要求。由于历史原因，我市财政收入特别是非税收入混库的问题长期存在，1－9月全市税收收入占比仅为58.87%，比年初预算的62.65%和上年同期的62.83%分别低4.03和3.78个百分点。随着审计整改和上级考核压力的进一步加大，全力提升收入质量，做实财政收入已刻不容缓。根据湘潭市委市政府的安排拟按2015年完成数零增长调整2016年公共财政收入为186,500万元。 （五）政策性刚性支出增加。根据国务院办公厅文件国办发〔2016〕62号国务院办公厅转发人力资源保障部财政部关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离休人员离休费三个实施方案的通知、人社部发〔2016〕11号人力资源社会保障部财政部关于调整人民警察警衔津贴标准的通知预计增支6,038万元，年初预留调资缺口2,114万元，合计增支8,152万元。 （六）加强对部门预算执行情况的分析管理。各预算单位加强管理，厉行节约，反对铺张浪费，压减三公经费等开支。财政部门结合上级盘活存量资金的要求对各预算单位的执行情况进行分析收回预算单位资金11,283万元。 本次只对公共财政预算进行调整，国有资本经营预算、社会保险基金预算及政府性基金预算不做调整。 二、收入预算调整方案 市第七届人民代表大会第五次会议批准的财政收入年初预算，是按2015年完成数增长8%左右进行安排的，总规模为201,300万元，调整后的财政收入预算方案为： 1.财政收入规模调整为186,500万元，比年初预算201,300万元减少14,800万元。其中：本级公共财政收入调整为136,557万元，比年初预算减少10,915万元；上划中央税收调整为37,021万元，比年初预算减少1729万元；上划省级收入12,922万元，比年初预算减少2,156万元。 2.市国税部门征收收入从44,880万元调整到 50,500万元，调增5,620万元；地税部门征收收入从83,980万元调整到69,514万元，调减14,466万元；财政部门征收收入从 72,440万元调整到66,486万元，调减5,954万元。 2016年总收入调整为475,606万元，比年初预算减少18,225万元。其中：本级公共财政收入减少10,915万元，上级补助收入增加9,047万元，债务转贷收入减收27,640万元（置换存量债务的债券减少47,640万元，新增债券增加20,000万元），收回预算单位存量资金增加财力11,283万元。 2016年市本级公共财政收入预算调整表详见附表一。 三、支出预算调整方案 2016年总支出调整为475,606万元，较年初预算减少18,225万元。市第七届人民代表大会第五次会议批准的