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中小企业资金管理中存在的问题及对策 　　【摘 要】中小企业是国民经济的重要组成部分，以其独特的经营方式和灵活的生产方式对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的促进作用。如何搞好企业货币资金的管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大的效益，是企业财务管理的一项重要任务。本文分为三大部分：第一部分通过对资金管理概念的描述，加深对资金管理概念的理解，充分体现资金管理的意义;第二部分充分说明中小企业的资金管理在企业管理中的情况，明确资金管理在中小企业中的地位和作用，直接提出企业在资金管理水平以及资金管理思想上面存在的问题;第三部分有针对性的对资金管理的问题提出解决的办法。 　　【关键词】中小企业;资金管理;对策;问题 　　 近年来，许多家中小企业轰然倒塌，许多公司的产品、服务和技术在市场上依然有竞争力，究其原因许多家企业竟然是在资金链上出了问题，企业在追求利润增长和规模的持续扩张的同时，忽略了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，一旦遇到波折影响现金流的平稳运行，必然会受到成周的打击。 　　一、中小企业资金管理的概述 　　 （一）货币资金管理的定义 　　 笼统来说，资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理。他以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循坏和周转完成企业的经营目标。货币资金由银行存款和库存现金组成。而资金的管理主要包括预算管理、筹集管理、投资管理和营运资金管理。 　　 1.预算管理 　　 预算是“使企业的资源获得最佳的生产量和获利率的一种方法”。是资金投量、投向、投放时间的总体计划方案。预算管理的实质是对资金的控制，他要求所有的收入和支出都要投入预算、统筹安排、科学管理。 　　 2.筹集管理 　　 筹资是企业通过一定的渠道，综合运用各种方式，经济有效的筹集资金的活动。筹集管理要解决的问题是如何取得所需资金，包括向谁、什么时候、筹集多少资金。 　　 3.投资管理 　　 投资时企业投入财力以期望在未来获得收益的一种行为，它是企业存在和发展的主动力，投资管理要解决的问题是如何充分合理的确定投资规模及资金动向，以求得较高的投资回报。 　　 4.营运资金管理 　　 加强营运资金管理就要解决如何加强营运资金周转、缩短循环时间。及追求最大程度的流动性，是营运资金占用最小，企业受益最大。 　　 （二）资金管理的意义 　　 在市场经济体制下，企业的资金好像人体的血液不停的周转、循环。企业的资金周转、循环是否通畅、有序、有效，是影响企业生存发展的根本条件。在计划经济时期，企业资金根据需要由国家拨给，产品生产出来由国家统购包销，企业基本上不承担任何经济风险。在市场经济的今天，所有企业都要在市场竞争中求生存、求发展，所需资金要企业自己设法筹集，产品市场要企业自己想办法开创。社会主义的市场经济体制虽为企业提供了多样化的筹资渠道、筹资方式、和资金使用的自主权。同事也要把企业推向激烈的市场竞争中去承担经济风险。所以企业在筹集资金时，要审时度势，既要把握眼前，更要洞察未来;企业在使用资金时，要科学合理，既要突出重点，又要全权照顾。不管事筹资还是用资，企业都要充分收集、分析有关信息资料，反复推测，多方论证，规避风险，力求取得更高的回报率，是资金从筹集到运用形成良性循环，在竞争中取得主动地位，促使企业在市场竞争中健康、稳步、快速发展。 　　 随着社会主义市场经济的建立、健全和发展，资金管理显得越来越重要，资金管理是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都与资金管理相关。企业生存之处，需要筹集资金;企业扩展规模，需要资金支持;企业获利之后，对资金进行分配。这些企业的运行离不开资金运动。任何一种企业都必须要有一定数量的资金。没有一定量的资金保障，企业资产无法形成，企业的正常经营活动发展也就难以进行。企业的资金运动是伴随着物资运动而发生的。同时，它具有一定的独立性，并对物资运动起着积极的影响作用。如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。丧失资金企业将丧失最基本的生存权利，更谈不上企业的发展和获利。因此中小企业加强资金管理的工作显得由为重要。 　　 （三）资金管理在企业的实施情况 　　 1.资金管理的地位 　　 资金管理在企业管理中处于中心地位。在企业经营管理活动中，可以说无处不在，渗透到企业的各个方面，贯穿着企业生产经营活动的全过程，且管理的成效，直接影响这企业的兴衰存亡。 　　 2.资金管理对企业的作用 　　 在企业中资金是在不断循环运动中发挥效果，产生增值。好的资金管理方法和制度可以给现在化企业带来好的筹资渠道。正确的资金管理方法及制度能为企业提供可靠的财务信息，是企业进行在决策的依据，是财务管理工作质量的