德国政府赠款河南沙漠化控制（造林）项目01年度财务收.docVIP

PAGE 德国政府赠款河南沙漠化控制(造林)项目2012年度财务收支和项目执行情况审计结果 （二O一三年九月二十七日公告） 2013年第8号（总第078号） 中华人民共和国河南省审计厅 Henan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 豫审外报〔2013〕43号 HENAN AUDIT REPORT〔2013〕NO.43 项目名称： 德国政府赠款河南沙漠化控制(造林)项目 Project Name: Henan Desertification Control (Smallholder Forestry) Project Granted by German 赠 款 号： BMZ-No.200365924—CHA Grant No. : BMZ-No.200365924—CHA 项目执行单位：河南省林业厅德援项目管理办公室 Project Entity: Sino-German Project Management Office of Henan Provincial Forestry Department 会计年度： 2012 Accounting Year: 2012 目 录 Contents TOC \o 1-3 \h \z \u 审计师意见….……………………………………………………1 Ⅰ.Auditor’s Opinion…..………………………………………………….3 财务报表及财务报表附注….……………………………………5 Ⅱ.Financial Statements and Notes to the Financial Statements………….5 ㈠资产负债表…………………………………………………….5 ⅰ.Balance Sheet……………………………………………….…5 ㈡资金来源表……………………………………………………6 ⅱ.Sources of Funds……………………………………………6 ㈢项目支出和投资情表...………………………………………7 ⅲ.Project Cost and Funding Report……………………………...7 ㈣造林支出..……………………………………………………10 ⅳ.Expenditure on Afforestation... ……………………………10 ㈤管理费支出表………………………………………………11 ⅴ.Expenditure on Management Expenses……………………11 ㈥运营费支出表 ……………………………………………12 ⅵ.Expenditure on Operation Costs………………………….…12 ㈦中方和德方资金份额表 ……………………………………13 ⅶ.Reconciliation of Costs Between German and Chinese FC13 ㈧德方援款使用情况表 ………………………………………17 ⅷ.Reconciliation of KFW Costs………………………………..17 ㈨财务报表附注………………………………………………18 ⅸ.Notes to the Financial Statements …………………………...20 HYPERLINK \l _Toc308609220 审计发现的问题及建议…….……………………………...…...22 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations…………………………25 PAGE 5 一、审计师意见 审计师意见 河南省林业厅德援项目管理办公室： 我们审计了德国政府赠款河南沙漠化控制（造林）项目2012年12月31日的资产负债表及截至该日同年度的项目资金来源表、项目支出和投资情况表、管理费支出表、运营费支出表等特定目的财务报表及财务报表附注（第5页至第21页）。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目赠款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中华人民共和国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表