小额贷款公司经营管理介绍.ppt

小额贷款机构经营管理张利胜2009年4月 二、设立 1、名称由行政(县级)区划、字号、行业、组织形式依次组成，组织形式为有限责任公司或股份有限公司。 2、有限责任公司应由50个以下股东出资设立；股份有限公司应有2—200名发起人，其中半数以上的发起人在中国境内有住所。 3、资本来源真实合法，全部为实收资本，由出资人或发起人一次足额缴纳。有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过注册资本的10%。 4、向省级政府主管部门提出正式申请，批准后，到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。在五个工作日内向当地公安机关、银监会派出机构和人行分支机构报送相关资料。 5、有符合规定的章程和管理制度，有必要的营业场所、组织机构、具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 6、出资人、董事、监事和高级管理人员无犯罪记录和不良信用记录。在当地税务部门办理税务登记，并依法缴纳各类税费。 第三部分 小额贷款公司的制度建设 一、公司治理结构 1、股东结构 （1）主要股东间的关联性限制及管理 （2）资金配套及管理 2、管理结构 （1）组织架构及规章制度 （2) 经营人员岗位管理及职责要求 （3）授权职业经理的模式 3、薪酬体系设计 （1）有效的员工激励机制设计 （2）科学的绩效考核体系建设 （3）如何开发动态薪金机制与计划 二、财务管理 1、财务政策 （1）营运资金和负债 逾期贷款8%,呆滞5%,呆账2% （2）固定资产、现金资产与递延资产 （3）贷款发放和回收 （4）费用处理 （5）收益、利润和利润分配 （6）财务报告和财务估价 2、财务报表（资产负债表、损益表及现金流量表）编制与分析。 3、会计制度(金融企业) （1）核算办法 （2）会计凭证、分类账 4. 风险准备金制度 收入20% 5、成本分析与控制 6、税收政策 7、审计制度 三、监督管理 1. 省级政府主管部门（金融办或相关机构）负责监督管理。 2. 股东与小额贷款公司签订承诺书，承诺自觉遵守公司章程，参与管理并承担风险。 3.建立健全公司治理结构,(1)明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性;(2)建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范;(3)加强内部控制，建立健全企业财务会计制度，真实记录和全面反映其业务活动和财务活动。 4. 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上。 5. 建立信息披露制度，向股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。 6. 接受社会监督，不进行任何形式的非法集资。从事非法集资活动的，由省级政府负责处置。对于跨省非法集资活动的处置，由省级政府请求部际联席会议协调处置。其他违反法律法规的行为，由当地主管部门实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 7.人行对利率、资金流向进行跟踪监测，并纳入信贷征信系统。定期向信贷征信系统提供借款人、贷款金额、担保方式和偿还期等业务信息。 第四部分 小额贷款机构的资金运行 一、资金来源 1、主要资金来源为资本金、捐赠资金，以及不超过两个银行的融入资金。 2. 从银行融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。融资利率、期限与相应银行自主协商，利率以同期“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。[须向注册地人行分支机构申领贷款卡。] ( 提供融资的银行，将融资信息报送人行分支机构和银监会派出机构，并跟踪监督融资的使用情况。) 3.股东借款 [合同.有无息.期限.责任.其它股东权益] 4.其它[内源生成.准备金等] 二、资金运用 1. (1)在为三农服务的原则下自主选择贷款对象。(2)坚持“小额、分散”的原则，扩大客户数量和服务覆盖面。(3)同一人的贷款余额不超过资本净额的5%。(4)可以参考所在地经济状况和人均GDP水平，制定最高贷款额度限制。 2.(1) 贷款利率:上限不得超过司法部门规定的(4倍)，下限为人行公布的贷款基准利率的0.9倍，浮动幅度按照市场原则自主确定。(2)贷款期限和偿还:由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。 3.股东借款:不大于其入资额 4.前10名贷款额50%资本 三、融资规模与在账资金管理 1、融资规模度