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关于A投资公司资金管理问题探讨 　　【摘要】资金对于企业，可以说是最重要的流动资产了，相当于企业的血液，贯穿于生产经营活动，投资筹资活动以及利润分配活动过程中，如果企业缺少资金的流动，就相当于人体失去了血液，很难存活下去；对于企业来说也是如此。对于投资型的公司来说，资金管理更是重中之重，如果资金流动不顺畅或者匮乏，投资型的公司将很难正常运作。因此对于投资公司来说，资金管理应当引起足够的重视，资金管理的效果如何将直接影响企业的投融资决策的成败，甚至会影响企业的生死存亡。在当前的经济形势下，如何提高投资公司的资金管理水平，提高资金的使用效率及效益，有效的防范资金风险给企业带来的损失是每个企业财务负责人需要思考及解决的问题。本文以A集团为例，主要阐述了A集团在资金管理过程中存在的问题，分析了产生问题的影响因素以及相应的解决对策。希望此文可以抛砖引玉，能够引起更多的企业管理层和财务负责人开始重视资金管理，并且也能发现自身企业在资金管理中存在的问题，因地制宜地找到适合本企业的解决对策以提高资金管理的水平，为企业长期平稳可持续的发展提供可靠的保证。 　　【关键词】投资公司 资金管理 　　投资性企业是市场经济发展到一定阶段的产物，广义的投资公司是指汇集众多资金并依据投资目标进行合理组合的一种企业组织，既包括投资信托公司、投资银行、基金公司、保险公司等金融机构也包括进行产权投资和证券投资的各类企业，其业务范围包括购买企业的股票和债券、参加企业的创建和经营活动，提供中长期贷款，基金管理等等。狭义的投资公司，专指公司型投资基金的主体。本文所指的投资公司是指进行产权投资和证券投资以及进行基金交易为主营业务的企业。不同于传统意义上的以货物或服务为主要盈利手段的公司，投资公司是以买卖股权或有价证券为主要盈利手段，这种公司形式它的企业发展战略、管理理念以及经营方式都有其自身的特点，这些不同于普通企业的特点也会对其资金管理产生一定的制约和影响，因此资金的合理统筹利用对于投资公司的经营决策显得尤为重要。 　　一、A投资集团资金的特点与管理难点 　　由于投资型企业自身所处行业的特点，投资公司有其自身的资金特点，一是资金流转周期都比较长，尤其是以股权投资为主的企业，一般一个项目从前期立项到筹集资金投资再到退出要经历好几年的时间。二是资金量都比较大，动辄上亿，需要企业的融资渠道和融资方式多样化，如何能快速、合法地筹集到资金，并且还要考虑到资本成本的问题，是投资公司财务负责人需要面临的一个大问题。三是资金需求量的不确定性，由于A集团属于民营性投资集团，有相当一部分投资决策是集团领导直接下达，每年在编制下一年度资金预算的时候，财务负责人会针对第二年的投融资计划与集团领导直接沟通，但实际到第二年可能受到国家政策、大环境及其他一些不可控事项的影响，导致原本计划投资的项目并没有得到实施，而是转而投其他临时决定的项目，这就很考验财务负责人处理临时突发事件的应变能力了。 　　二、A集团资金管理的现状及存在的问题 　　（一）资金管理的方法相对落后 　　A集团近几年发展的势头比较迅猛，但是财务管理的水平并没有及时跟上公司发展的脚步，尤其是资金管理的方法相对落后。大量的信息和数据都依靠人工收集和统计，很多关键时点各公司的资金存量和资金流水不能实时获得，只能依靠财务人员每天下班前线下统计出数据，然后一层一层的逐级汇总到总部，信息获得不及时，严重影响了资金管理效率，也使得集团领导和投资方不能够更快更及时地了解到公司的资金运转情况。 　　（二）财务监督流于形式，没有发挥应有的作用 　　对于投资公司的资金管理来说，财务把控和监督发挥着至关重要的作用，但是目前A集团的领导对财务监督并没有引起足够的重视，依然存在形式主义的现象，这就导致财务监督只是流于表面形式，并没有真正发挥应有的作用。由于A集团属于民营性投资企业，存在着较为严重的企业管理层控制资金运营环节的情况，很多重大的资金决策和资金调度都是企业领导一人决定，没有实行集体决策，而财务人员往往会根据领导的意见对账务进行处理，由于企业领导不全是财务和税务领域的专家，因此这样操作会给企业带来很大的?务风险和税务风险，也不利于企业的健康发展。 　　（三）资金没有做到集中利用、资金使用效率低 　　在当下许多投资性企业当中，大都存在着多多少少的资金分散占用的情况，A集团也不例外，资金分散在子公司和分公司在各地开设的银行账户中，一部分子公司的资金富余闲置，没有项目可投；另外还有一部分子公司由于资金匮乏周转不灵，转而去向银行等金融机构申请贷款。整个集团内部资金富余的单位和资金匮乏的单位之间没有相应的资金调配措施，总部并没有对各子公司的资金进行归集统一利用，各公司也是以各自为单位分别进行投资和融资，不但分散了集团作为整体的实力，也不