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第二节 风险管理与保险 三、风险管理的基本程序 （一）风险识别 是指经济单位对面临的和潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 风险识别就是要认识到自己面临什么风险，在哪些条件下什么风险会发生。通过感知风险和分析风险，有针对性地进行选择。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （二）风险估测 指在风险识别的基础上，通过对收集大量的损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估测和预测风险发生的概率和损失程度，为风险管理者进行风险决策，选择最佳管理技术，提供可靠的科学依据。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （三）风险管理技术的选择 风险管理技术基本可分为风险控制工具和风险财务工具。 前者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件；后者的目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消化损失的成本，即对无法控制的风险做出财务安排。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 1.风险控制工具 指在损失发生之前，消除各种隐患，减少损失产生的原因和实质性因素，力求在损失发生之时，积极实施抢救与补救措施，将损失的程度降到最低。它具体包括以下四种。 （1）风险回避 指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （2）风险预防 指在损失发生前采取措施消除或减少可能产生的损失。 （3）风险分散 指增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性，以达到降低风险发生率的目的。 （4）风险抑制 指在损失发生时或损失发生后为减小损失程度而采取的各项措施。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 总的说来，风险控制的目的是为了降低损失频率和减轻损失程度，将损失减到最低限度。 损失频率是指在一定时期内、一定规模的危险单位可能发生损失的次数。 损失频率=损失发生次数÷危险单位总量×100% 损失程度是指一次事故发生所导致标的损毁程度，其显示出风险损失发生后所导致的经济损失规模。 损失程度=损毁价值÷危险标的总价值量×100% * jjjkk 第二节 风险管理与保险 我们可以借用一般常用的工业意外伤害事故的研究实例来说明损失频率与损失程度之间的关系，二者可以用“汉立区三角”图示。该图说明损失频率高的事件，损失程度小；损失频率低的事件，损失程度大。 300 30 1 无伤害事故 小伤害事故 最大伤害事故 图1.1 汉立区三角 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 2.风险财务工具 指通过风险事故发生前所作的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑。主要包括风险自留和风险转移。 （1）风险自留 风险自留即由经济单位自我承担风险。风险自留又有主动自留和被动自留的区别。自留风险一般适用于对付发生概率小，且损失程度低的风险。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （2）风险转移 是通过某种制度安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。 风险转移有以下几种常见的方式：公司组织、合同安排、委托保管、担保合同、套期保值，还有最常见的保险。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性状况的分析、检查、修正和评估。 对某种风险的识别估测、评价以及风险管理技术的选择，有必要进行定期的检查、修正，使选择的风险管理技术适应变化情况的需要，从而保证风险管理技术的最优使用。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 四、风险管理与保险 （一）风险管理与保险的关系 （1）风险是风险管理与保险的共同基础。 （2）风险管理与保险的数理基础相同。 （3）风险管理与保险两者相辅相成，相得益彰。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 尽管风险与保险有密切联系，但二者还是有一些区别的。最主要的区别在于，从所管理的风险的范围来看，风险管理面对的是包括投机风险在内的所有风险，而保险则主要是对付纯粹风险中的可保风险。 因此，无论从性质上还是从形态上看，风险管理都远比保险复杂、广泛。 * jjjkk 第二节 风险管理与保险 （二）可保风险的条件 保险所承担的风险简称可保风险。可保风险是一个相对的概念，它是对一定时期的保险市场而言的。