第7章 固定资产管理 7.1 系统的功能及应用准备.ppt

第7章 固定资产管理 7.1 系统的功能及应用准备 7.1.2 系统的应用准备 1. 系统初始化 第一次使用固定资产系统打开一套账时，系统自动提示进行账套初始化。系统初始化分以下几个步骤： (1) 开始使用期间设置 (2) 折旧设置 首先需要设置本账套是否计提折旧，在系统初始化时，根据使用单位性质来确定本账套计提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。 (3) 编码方式设置 资产类别是根据管理和核算的需要给资产所做的分类，可参照国家标准分类，也可根据需要自己分类，类别编码最多可设置4级、10位，可以设定级数和每一级的编码长度，最好采用国家规定的4级6位（2112）方式。固定资产编号是对资产所编的编号，可以在输入卡片时手工输入，也可以选用自动编码的形式自动生成。 (4) 对账设置 2. 系统选项概述 选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的一些参数或判断。选项内容分为可更改部分和不可修改部分。 (1) 不可修改的选项 (2) 可修改选项 7.2 资产变动管理 7.2.1 变动单的制作 变动单管理是对系统制作的变动单进行综合管理的场所。 该界面风格与卡片管理风格类似，只是右边显示的是选定左边目录内容（如部门、类别、卡片、自定义查询）所包含的变动单的列表。 1.查看快捷信息 当光标移动到变动单列表中的任一行，会显示快捷信息窗口，快捷列示该行变动单的信息。通过右键菜单或“查看”菜单中的“显示快捷信息”开关，可关闭或打开该窗体。 2.查看变动单 可按单个变动单、变动单类型、单个资产、资产所属部门和资产类别查看资产所发生的变动。 3.自定义查询表 可根据需要自定义查询条件，筛选出符合该条件的变动单集合，并可保存该查询表，方便以后查阅。 4.变动单删除 在列表中选中一行，单击“删除”删除该变动单。 7.2.2 变动单的删除 当发现系统制作的变动单有误或根据操作的需要删除变动单时，可遵循下述操作从系统中彻底删除该变动单。 7.3 资产评估管理 7.3.1 评估资产项目的选择 7.3.2 评估单的制作方法 选择了评估项目和评估资产后，必须录入评估后数据或通过自定义公式生成评估后数据，系统才能生成评估单，评估单显示评估资产所评估的项目在评估前和评估后的数据。该表的表头除卡片号、资产编号、资产名称外，第四列为“评估状态”，当该表中列出的资产有一个项目发生变化，表示该资产已评估，该列自动打勾。如果评估结束后，某一资产该标志为空，表示该资产在评估前后没有变化，请将该资产移出。其它各列表示选择的要评估的项目评估前和评估后的数据。 7.4 折旧处理 固定资产的折旧计算是对固定资产核算的一项重要内容，本节介绍了期末固定资产折旧计提的方法。 7.4.2 期末折旧的处理 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。计提折旧功能是指系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。 折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单中同时列出了各资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。 折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。 7.5 其他处理 折旧计提完毕，凭证的编制及传输、对账和结账是期末的另外一些重要工作。 1. 单张制作记账凭证 制作记账凭证是每项业务发生后，都应作的一项工作，制作记账凭证即制单。固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输，该传输通过制作记账凭证后传送到账务系统得以实现。系统需要制单或修改凭证的情况有：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。 2. 批量制作记账凭证 在完成任何一笔需制单的业务的同时，可以通过单击“制单”制作记账凭证传输到账务系统，也可以在当时不制单（选项中制单时间的设置必须为“不立即制单”），而在某一时间（比如月底）利用系统提供的另一功能：批量制单完成制单工作。批量功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。 凡是应制单业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，缺省的借贷方科目和