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上游 以标准成本和差异分析为主 内部利润和补贴作为调节手段 下游 以利润考核为主 以计划控制为主 成本 间接费用 以计划控制为辅 研发和支撑 以计划控制为主 间接费用 考核 销售平台 以标准成本和差异分析为主 物流中间环节 8000-A101 北京平台 8000-32744 赵佳 8000-47743 钱宝 8000-…... 8000-A1010 北京公共 销售平台计划考核 实际 计划 差异 销售收入 XXX XXX XX 减：销售成本 (XXX） (XXX) XX 毛利一 XXX XXX XX 工资 (XXX) (XXX) (XX) 交际应酬费 (XXX) (XXX) XX 差旅费 (XXX) (XXX) XX 储运费用 (XXX) (XXX) (XX) 折旧费 (XXX) (XXX) XX 其他 (XXX) (XXX) XX 本部费用总计 (XXX) (XXX) XX 毛利二 XXX XXX XX 内部储运费用 (XXX) (XXX) (XX) 产能差异分摊 (XXX) - XX 毛利三 XXX XXX XX 图二十一 销售平台计划考核 上游 以标准成本和差异分析为主 内部利润和补贴作为调节手段