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企业集团“票据池”管理存在的问题及对策 　　摘要：随着企业集团化发展进程的不断推进，企业财务管理工作遇到了较多的实际问题，严重地影响了集团经营与财务管理质量。其中集团票据管理问题，是集团财务管理中存在的主要问题。在管理过程中我们发现，传统的银行票据池管理模式在票据管理中依然存在管理效率与质量较差的问题。因此集团财务管理人员结合集团票据使用与管理特征，利用集团内部票据池管理模式对于票据进行统一管理，取得了良好的管理效果。但是由于目前企业集团票据池管理中依然存在部分管理性问题，影响了票据池管理的作用的发挥。为了确实发挥集团票据池作用，我们集团票据池实践管理为核心，开展了此次研究工作。 　　关键词：企业集团；票据池管理；主要问题；完善措施 　　随着企业集团化发展进程的不断推进，企业财务管理工作遇到了较多的实际问题，严重地影响了集团经营与财务管理质量。其中集团票据管理问题，是集团财务管理中存在的主要问题。在管理过程中我们发现，传统的银行票据池管理模式在票据管理中依然存在管理效率与质量较差的问题。因此集团财务管理人员结合集团票据使用与管理特征，利用集团内部票据池管理模式对于票据进行统一管理，取得了良好的管理效果。但是由于目前企业集团票据池管理中依然存在部分管理性问题，影响了票据池管理的作用的发挥。为了确实发挥集团票据池作用，我们集团票据池实践管理为核心，开展了此次研究工作。 　　一、企业集团票据池管理概念与优势 　　（一）企业集团票据池管理概念分析 　　与传统的银行票据池比较，企业集团内部票据池的主要概念包括了以下三层含义。1.将票据池建设在企业内部。集团票据池是建设在集团内部，如财务科室或下属的财务公司，而非由商业银行提供票据管理服务，因此集团对票据池管理更加方便。2.涵盖票据管理的各项内容。集团票据池的管理内容不仅是对各类财务票据实物进行集中保管，同时对于票据管理的主要工作：如开票、贴现、背书、票据追索、到期支付与托收等工作，也进行统一化管理。3.所管理的票据包括了内外两类内容。在实际的集团票据池管理中，不仅包括了由银行管理的商业承兑汇票和银行承兑汇票等票据，同时还负责集团中创设与流通的各类内部票据。 　　通过对以上概念的分析我们将集团票据池概念特点概括为以下三点。一是集团票据池具有专业与针对性特征；二是集?F票据池管理内容多于传统银行的票据池管理模式；三是集团票据池管理模式更加灵活方便。 　　（二）票据池管理优势分析 　　在集团票据池管理实践中，其实际优势作用可以概括为以下三点。1.提高集团票据流转与使用效率。在集团票据池管理过程中，由于其管理工作实在集团内部运行，且由专业的管理人员负责管理与核算工作，因此其票据流转与使用效率得到了很大提升。如在集团下属企业内部商业承兑汇票的使用中，其开票、背书、支付等工作由各分公司单独办理效率较低。而在票据池管理模式下，各分公司都可以委托票据池所属的财务办理，其工作效率得到了很大提升。2.节约企业票据管理成本。集团票据池管理中，很好地节约了集团企业票据管理成本。特别是在票据池管理中，票据管理者可以集中使用企业财务、网络等各项资源，同时在财务制度许可内简化审批、支付手续，将而降低票据使用中的管理成本。如在票据池管理中，财务公司可以搭建专业的票据管理财务网络，与各分公司财务管理者进行网络化管理，同时与银行系统进行连接，实现高效的网络化票据管理体系。3.提高集团票据监督力度。在票据池管理中，无论是集团财务科室还是下属财务公司，都是由集团直接领导的下属机构。因此在在票据池管理中，集团领导层只需对票据管理的财务管理机构进行集中监督，即可对集团票据使用与管理规范进行有效监控。特别是在票据使用制度要求下，集中化的票据管理有助于制度的执行监督的开展。 　　二、票据池管理中存在的主要问题分析 　　（一）票据管理体系框架基础较差 　　由于集团票据池管理是将各分公司、分支机构的票据汇总至票据池进行管理，因此各分公司对于票据集中支持基础，决定了票据池管理工作能否顺利开展与完成。但是在实践工作中我们发现，集团内部管理中存在管理层重视，基础支持基础差的问题。这一问题主要表现在以下两个方面。一方面是由于集团部分下属机构自身票据管理混乱，财务科室难以为票据集中管理提供技术支持，因此造成集中延误问题，影响了整体性工作效率。另一方面是由于财务公司属于独立的企业机构，因此与集团其他企业存在协调不良的情况，造成管理基础薄弱的问题。 　　（二）票据池相关管理制度有待完善 　　在集团票据池管理中，管理制度是否完善是决定票据管理质量的重要保障。但是在实际集团票据池管理考察中我们发现，部分集团票据池管理制度中存在以下问题。1.缺乏企业票据池特征。部分集团票据池制度属于照搬银行与其他企业相关制度内容，缺乏企业自身票