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企业集团资金集中管理的现状及优化策略 　　摘 要：随着我国市场经济体制的深入发展，企业集团在社会经济活动中的地位越来越重要。目前来说，企业集团资金集中管理普遍存在一定问题，本文将结合我国企业集团资金集中管理的现状，针对性提出优化策略，以期促进企业集团健康、快速发展。 　　关键词：企业集团；资金集中管理；企业管理 　　企业集团资金集中管理能有效提高集团资金应用效率，降低财务成本费用，全面提升企业整体信誉。随着经济全球化的深入发展，企业集团经营方式、管理方式正向着集约型方向转变，降低企业运营成本，合理分配资金，全面提高资金控制能力，现已成为企业发展的重中之重。 　　一、企业集团资金集中管理重要性 　　1.提高资金效率。一般来说，企业集团下设多个子分公司，不同子公司模式、层次均不相同，进而导致企业集团“存贷双高”问题严重。企业通过资金集中管控，能有效优化资源配置、充分利用闲散资金、降低企业财务成本，提高企业融资能力。 　　2.规避财务风险。通过资金集中管理，集团能随时掌握不同子分公司的运作情况、现金流情况，并及时发现公司运作中可能出现的风险。与此同时，集团还能实时监督子公司资金管理动态，全面提高资金使用安全性。在资金集中管理模式下，集团能有效规范资金管理、提高组织纪律性、优化资源配置，尽可能规避财务风险。 　　3.促进集团利益最大化。在资金集中管控模式下，集团能全面监督检查子分公司的资金运作情况，并及时控制资金存量，保障集团整体利益的最大化。与此同时，资金集中管理能在保证集团基本目标的基础上兼顾下属公司的具体财务目标，有利于进一步提高下属公司运作积极性，保障集团运作效益。 　　二、企业集团资金集中管理的现状 　　1.集团产权控制能力不高。我国企业集团多采用多级法人治理结构，集团与子分公司产权关系不严密，多是通过行政方式结合在一起。子分公司掌握一定的人权、物权、财权，大大弱化了集团资源配置效率。集团并没有实现对子公司的绝对控股，对子公司资金的管控受到多方面的限制。 　　2.资金集中程度偏低。集团子分公司分布广泛，不可避免地导致资金管理链条长、资金分散、管理成本高等问题。目前来说，我国大部分集团企业母公司对子分公司管控比较松散，没有真正实现资金集中管理。子分公司可不经母公司同意，直接支配资金。母公司对下属子分公司投融资监督、资金使用等管理非常松散，无法充分发挥资金集中优势。 　　3.资金风险问题。集团在对下属子分公司实现“统一开户、结算、融资”的同时，也将子分公司资金风险集中到了集团总部。任何一个环节出现问题，将会给集团带来严重经济损失，各种资金风险将由集团承担。 　　4.信息化方式滞后。资金集中管理需要企业信息化管理作后盾，先进的信息化技术是全面提高资金管理精度、使用效率的基础。现阶段，我国大部分集团已实现了会计电算化运作，使用金蝶、用友等软件规范财务基础工作，但是，资金信息化的管理发展还较为滞后。目前来说，我国企业集团信息化方式滞后，网络化发展缓慢，很难对子分公司进行多角度、全方位监控，信息浪费、信息时滞问题严重。 　　三、企业集团资金集中管理的优化策略探究 　　1.强化集团地位。企业集团应加强自身结构的优化与改革，完善“一级法人治理”模式，全面强化集团控制地位，实现集团对子分公司“一元化”产权管理，进而保证集团股东对下属公司的绝对控制。集团应进一步完善股东、董事、监事会、员工等相关者之间的制衡与监督，董事会制定统一的集团发展目标、经营战略、财务计划，并明确母公司、子分公司应遵循的行为规范、受托责任，为资金集中管理扫清障碍。 　　2.进一步优化资金集中管理制度。制度是企业开展各种活动的先决条件，要想充分发挥资金集中管理作用，必须进一步优化资金集中管理制度。第一，统一财务制度。进一步规范下属公司重要财务处理办法以及审批程序，提升下属公司财务报表信息的可靠性与全面性，为分析、预测资金流奠定基础。第二，强化内部控制制度。强化资金审批制度、银行账户管理制度、投融资管理制度、票据管理制度以及担保管理制度，使资金集中管理活动“有章可循”，为资金集中管理活动的开展提供制度保证。第三，预算管理制度。加强企业预算管理制度（包括现金流），严格控制现金流入与流出，在整个财务收支过程中全面落实预算控制制度，通过过程控制以及分级管理，充分发挥预算制度的刚性作用，进一步实现资金精细化、集中管理。 　　3.建立完善的资金风险防御机制。风险防御机制是企业发展的重要保证，新形势下，可将信贷管理机制积极引入企业集团资金集中管理过程中去，建立完善的信贷风险管理机制，保障资金流的安全性。加强事前、事中、事后控制，事前全面评估子分公司信贷资金的使用效率、风险、用途；事中加强对子分公司资金流的监督与检查力度，加强资金集中管理，进一步促使子分公