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做好银行承兑汇票业务的几点建议 　　近几年来，作为票据业务主要形式的银行承兑汇票，得到了银行和企业越来越广泛的重视，已成为商业银行扩大信贷投入，企业扩大融资的重要手段。银行承兑汇票业务的快速发展，对于帮助企业融通资金、提高银行效益和促进票据市场的发展，起到了积极的作用。但在业务发展的同时目前还存在一些问题。 　　 　　一、存在的比较突出的主要问题 　　（一）滚动签发银行承兑汇票 　　滚动签发是指银行承兑汇票到期后，付款企业无力承付时，经办行为其承兑新的金额相近或相等的商业汇票，企业持票到其他金融机构办理贴现，用得到的资金支付已经或将要到期的银行承兑汇票。这种现象在基层行办理承兑业务中有一定的普遍性。其形成原因主要有以下两个方面： 　　1．企业资金结构不合理，支付能力差，致使银行承兑汇票到期无力承付。流动资产投资严重不足，资产与负债的流动性配比极不合理，部分长期资产和所有流动资产全由负债资金解决。在负债资金中，银行借款和银行承兑汇票是企业的主要筹资方式。 　　2．银行为避免垫款违规操作。按正常手续，银行承兑汇票到期后，如果付款企业无力承付，应由承兑银行无条件付款后，转为企业的逾期贷款。但是，各行严禁为银行承兑汇票垫款，这样，承兑银行就处于了内外夹击的被动局面，不得不主动向企业做工作，为其签发新的银行承兑汇票，使其以新还旧。 　　（二）汇票交易背景的真实性 　　目前，银行承兑汇票业务的交易背景存在两个值得注意的地方：关联方交易和交易失实。这里的关联方交易是指合同的双方是总公司与分公司、母子公司、子公司之间或者其他关联方关系，这种情况在滚动签发银行承兑汇票中最为普遍。由于合同双方的地位不平等，缺乏公平交易的基础，他们的交易行为易受到人为干预，极可能利用银行承兑汇票套取银行信用。 　　 　　二、造成以上问题出现的主要原因 　　在银行承兑汇票业务操作过程中，经办银行承兑汇票的绝大部分企业都存在想方设法“规避”现行有关规定的问题。其原因很简单： 　　（一）从使用银行承兑汇票的企业来看：1．开立承兑汇票的融资成本比直接向商业银行贷款低；2．即使是开立需缴纳全额保证金的银行承兑汇票，对企业来说也有加强与经办银行的业务合作和获取存款利息的好处；3．企业之间相互转让（购买）银行承兑汇票能获取比银行存款更高的收益。 　　（二）从经办银行的角度看：1．存款是必须考虑的根本性指标。由贷款产生的派生存款一般为贷款额的20%左右，而由银行承兑汇票产生的存款一般能达到信用敞口的100%以上；2．银行承兑汇票的信用敞口不受贷款比例的限制（存兑比控制相对较松）； 　　（三）所谓“贸易真实性”本身就有许多特例。了解贸易活动全过程的人应该知道： 　　1．真正的以银行承兑汇票结算的贸易，当贸易方式为先付款后交货时，在银行承兑汇票签发时或支付前往往需要无直接贸易关系的收款人进行背书。而在实际操作中，这种情况往往被视为违规；2．真实的贸易背景，能轻易地创造出很多银行承兑汇票。 　　 　　三、目前制约银行承兑汇票的几个主要因素 　　（一）是地方经济不发达，合适票源难寻找。由于地方经济基础薄弱，多数企业仍属传统小型初加工企业，且在银行的信用等级偏低，难以符合承兑汇票的签发条件。因此，尽管银行想拓展业务，但票源难觅。 　　（二）是社会信用状况不佳，票据业务难拓展。企业不守合同、不讲信用的现象仍较多，尤其是一些企业利用信息不对称以及票据制度上存在的漏洞，套、骗银行资金，迫使银行采取保守措施。此外，企业负责人和财务人员票据知识缺乏，对票据的认知程度低，也影响了银行承兑汇票业务的拓展。 　　（三）查询查复渠道不畅，业务风险难防范。 　　（四）成本与收益不匹配，经营效益难提高。商业银行签发银行承兑汇票须经调查、申报、审批等诸多环节，要投入大量的人力和物力，而按规定只能向企业收取票面金额0.5‰的手续费，而且贴现利率明显低于贷款利率，收益与成本及风险极不匹配，效益难提高。 　　 　　四、经办行办理银行承兑汇票业务的难点与对策 　　（一）业务现状 　　票据业务大都集中在少数客户和银行，少数银行办理的银行承兑汇票业务占绝对优势，也仅集中在少数几家企业，小企业几乎没有办理票据承兑业务。 　　（二）银行承兑汇票业务拓展难点和问题 　　从目前情况看，虽然银行承兑汇票业务有所发展，但仍然存在诸多问题和难点，很大程度上阻碍着其进一步发展壮大。 　　1．票据法规宣传远未到位，企业对票据业务了解甚少，一定程度上制约了票据业务发展。目前相当一部分企业只是把票据作为一种结算工具，而对票据所具有的融资功能认识不足，有些企业因为资金短缺，压缩正常开支，甚至压缩生产，而不知将未到期的票据拿到银行去贴现，将沉淀在票据中的资金转化为现款，不能充分发挥票据的融资