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关于如何有效防范和化解小额贷款公司财务风险分析 　　摘要：以坚持服务“三农”、服务小微企业、服务弱势群体为基本宗旨，坚持小额分散的市场定位，坚持服务实体经济的金融实质，小额贷款公司作为新兴的一种金融信贷模式，经过这几年的发展取得了很大的成就，这一模式为许多中小型企业融资提供了便利，为了使一些小型企业更好地发展，有关部门也大力支持小额贷款公司的发展，当前我国经济虽有所回暖，但下行压力依然较大，信贷风险的持续暴露、融资、税负及非金融活动的冲击致使行业发展面临严峻挑战，许多小额贷款公司举步维艰，如何防范与化解小贷公司的财务风险是许多企业面临的一个重大问题。 　　关键词：小额贷款；防范与化解；财务风险 　　小贷公司作为新兴的金融体系，通过运用信贷等金融手段促使贫困和低收入群体及小微企业达到脱贫致富，持续经营。但小贷公司的发展道路上遇到很多挫折，各项法律法规、制度不健全，管理系统松散等问题日益严峻，特别是小贷公司财务方面的风险，不仅给公司本身持续发展造成很大冲击，还给客户造成巨大的风险。 　　一、我国小贷公司面临的主要财务风险 　　（一）企业经营成本高、融资难导致的财务风险 　　目前小贷公司的定位为金融组织，资金来源由于其主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金，及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，因其受融资比例限制，即便得到银行的融资利率也很高，小贷公司在新三板上市融资大门也被关闭，融资难、成本高的问题十分明显。 　　（二）对外投资可能产生的财务风险 　　目前我国金融市场还不完善，许多小贷公司在对外投资时对投资环境了解不清，盲目投资，对投资对象能否带来收益并无把握，导致对外投资收益小，甚至收不回来的现象。由其近年受大的经济环境影响，许多实体经济运行困难，担保圈导致的区域性风险越来越大，集体违约事件也时有发生，在这种形势下小贷公司不仅要面临客户筛选上的重重困难，还要时刻注意风险防范。这就会造成公司的财务风险。 　　（三）产品单一、且集中度高导致的财务风险 　　贷款产品几乎都是短期流动资金贷款，期限大多集中在6个月以内，且全部贷款的担保方式主要是保证或担保，客户互保现象普遍存在，潜在风险加大。 　　（四）缺乏完善的法律法规和成熟的监管体系导致的财务风险 　　小贷公司为金融?M织而非金融机构，虽从事相关金融业务，但一直没有纳入银监会或人民银行系统监管，基本由地方金融办牵头、跨部门领导小组组成的地方小贷企业协会来承担。日常经营活动很难做到全面监测，主要表现在以下几个方面：一是为其他公司提供注册验资贷款，二是有些贷款利息接近高利贷水平，三是有些涉足委托贷款业务。四是小贷公司一直作为“试点”进行经营，没有相关法律法规进行保护，让小贷公司处境比较脆弱。 　　（五）有关部门对小贷行业认可程度不高优惠政策缺乏 　　首先法院和公安对待小贷公司的诉讼不作为金融机构的案件对待，而是视同一般企业间的债务纠纷。造成了在立案、执行等环节上的力度明显不及银行等金融机构，因此造成贷款风险大，客户不偿还贷款的违法行为成本小、代价低问题。其次小贷公司与银行等金融机构在保全方面政策不对等，在涉诉案件申请保全时银行保险等金融机构可以在其注册资本或者营运资金额范围内以自己的资信提供担保，但小贷公司在诉讼案件中却需要提供保全数额一定比例的保证金和担保物，小贷公司不但贷款收不回，还需要将营运资金用作保金，从而扩大了损失。 　　（六）税负重一直被视为阻碍小贷公司发展的困境之一 　　虽然小贷公司在业务上办理金融业务，但是将其划为普通工商企业并无税收优惠政策，尤其2016年度营改增小贷公司能够抵扣的费用较少，税负不降反而增加了1.2个百分点，并且计提坏账准备金不能税前扣除，给本来税负较高的小贷公司增加了经营压力。 　　二、小贷公司化解财务风险的策略 　　（一）突破融资难的问题 　　为了支持小贷公司发展，金融办早就出台了相关的文件，把小贷公司对外融资的额度提高到了注册资本的2倍，但是银行在这方面一般还是掌握50%的标准，同时在这几年经济增长放缓的情况下，有的下调到了25%到30%，融资难的问题直接不利于小贷公司的持续性发展，因此建议逐步放松对小贷公司银行融资比例的限制，这样既有效降低非法集资、非法吸收公众存款的风险，又能提高小贷公司可持续发展性，同时小贷公司也要勇于探索尝试各种融资渠道实现公司的持续经营。 　　（二）加强对客户的信息调查，严格对外投资 　　客户的还款能力是小贷公司财务风险中非常重要的一环，对于有贷款需求的客户，公司要对其进行充分的调查，了解其基本信息，要对客户现有资产进行评估，并进行专门审核，要确保调查信息的准确性。在市场经济中信用信息的共亨有利于风险防范，因此搭建小贷公司信息共亨平台迫在眉睫，小贷公司做为草根金融并未纳入人民银行征