财务管理制度-哈尔滨铁路局对外经济技术合作公司.doc

PAGE 1 PAGE 1 财 务 管 理 制 度 哈尔滨铁路局对外经济技术合作公司 二OOO年一月一日 目 录 内部会计管理体系 1、单位负责人对会计工作的领导职责和权限 2、会计机构、会计机构负责人的职责和权限 3、会计部门与其它职能部门的关系 内部财务会计控制制度 会计人员岗位责任制 财务主任（科长）岗位责任制 财务副主任（副科长）岗位责任制 会计员岗位责任制 出纳员岗位责任制 会计人员岗位轮换办法 会计工作岗位的考核办法 7、会计人员工作标准 8、会计人员职业道德 会计处理程序制度 内部稽核制度 原始记录管理制度 财产清查制度 1、财产清查制度 2、在用低值易耗品管理办法 财务收支审批制度 成本核算制度 财务分析制度 重大经济业务事项决策、规划和监督制度 十二、 内部监督制度 十三、 会计档案立卷、归档、保管、销毁制度 十四、 会计电算化制度 1、电算化档案管理制度 2、计算机硬件、软件和数据管理制度 3、会计数据的打印输出制度 4、会计电算化岗位责任制 5、会计电算化操作管理制度 6、计算机安全管理制度 7、上机操作制度 8、机房保卫、保密制度 9、计算机室内部管理制度 10、内部电算化管理制度 十五、财务内部管理制度