财团法人台南巿德光高级中学.docVIP

PAGE PAGE 1 目錄 壹、總則 .. 1 一、目的 1 二、適用範圍 1 三、作業說明 1 貳、內部組織架構 4 一、架構圖 4 二、組織設置 5 三、依據及相關文件 ... ... 6 參、人事事項 ... 7 一、目的 ... ... 7 二、適用範圍 7 三、作業說明 7 (一)專任董事、專任監察人之選聘及解聘 8 (二)校長選聘及解聘 ... 9 (三)學校法人行政人員之聘僱、敘薪、出勤、差假、訓練進修、考核獎懲、待遇、 福利、保險、退休、資遣及撫卹12 肆、財務事項 ... ... . . 13 一、目的 . ... ... 13 二、適用範圍 . . ... 13 三、作業說明 . . 13 (一)董事、監察人之報酬、出席費與交通費之支給 14 (二)公債及短期票券之購買、動產購置及其他投資事項 17 (三)不動產之處分、設定負擔、購置或出租 28 (四)募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄 30 (五)負債承諾與或有事項之管理及記錄 39 伍、董事會及監察人運作事項 ... 41 一、目的 ... ... ... ... 41 二、適用範圍 ... ... ... 41 三、作業說明 ... ... 41 (一)董事長、董事候選人之提名、資格審查、改選與補選、會議通知、會議召開、開票及決議 ... ... 43 (二)監察人候選人之提名、資格審查、改選及補選... 45 (三)行使捐助章程所列董事會職權事項 ... ... ... .. . .. 48 (四)學校法人變更登記 ... ... ... ... . 51 (五)學校投資有價證券、購置動產、設立附屬機構、辦理相關事業及其他投資事項之審議 ... …...53 (六)學校不動產之處分、設定負擔、購置或出租之審議 ... 54 (七)學校借款、資本租賃及累積盈餘流用事項之審議 . 56 (八)學校法人及學校預算、決算之審議 . ... 60 陸、內部稽核實施細則細則………………………………………………………….64 壹、總則 一、目的： 財團法人臺南市德光高級中學(以下簡稱本法人)為合理保障其營運效能之提升、資產之安全及財務報導之可靠性，建立內部控制制度(以下簡稱本制度)。 本制度之訂定，包括人事、財務、董事會及監察人運作事項等作業程序、內部控制點及稽核作業規範。 本制度由本法人訂定，經本法人董事會(以下簡稱董事會)會議通過後實施。 二、適用範圍： 凡有關本法人各職能業務作業事項均依本制度辦理。 三、作業說明： (一)本法人應依人事規章，建立內部組織架構，並載明各級人員之設置、職稱、職權範圍、聘(兼)任、解聘及解任等事項。 (二)內部控制內容，包含人事事項、財務事項、董事會及監察人運作事項之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。 1.本法人就下列人事事項，訂定作業程序、內部控制點、稽核作業規範： (1)專任董事、專任監察人之選聘及解聘。 (2)校長選聘及解聘。 (3)學校法人行政人員之聘僱、敘薪、出勤、差假、訓練進修、考核獎懲、待遇、福利、保險、退休、資遣及撫卹。 2.本法人就下列財務事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範： (1)董事、監察人之報酬、出席費及交通費之支給。 (2)公債及短期票券之購買、動產購置及其他投資事項。 (3)不動產之處分、設定負擔、購置或出租。 (4)募款、收受捐贈、借款、資本租賃之決策、執行及記錄。 (5)負債承諾與或有事項之管理及記錄。 3.本法人就下列董事會及監察人運作事項，訂定作業程序、內部控制點及稽核作業規範： (1)董事長、董事候選人之提名、資格審查、改選與補選、會議通知、會議召開、開票及決議。 (2)監察人候選人之提名、資格審查、改選及補選。 (3)行使捐助章程所列董事會職權事項。 (4)學校法人變更登記。 (5)學校投資有價證券、購置動產、設立附屬機構、辦理相關事業及其他投資事項之審議。 (6)學校不動產之處分、設定負擔、購置或出租之審議。 (7)學校借款、資本租賃及累積盈餘流用事項之審議。 (8)學校法人及學校預算、決算之審議。 (9)其他經董事會會議決議應訂定之董事會及監察人運作事項。 (三)內部控制制度之檢核： 1.本法人實施內部稽核，以協助董事會檢核本制度之有效程度，衡量本法人營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保本制度得以持續有效實施為目的。 2.本法人之稽核人員，由本法人所設私立學校稽核人員兼任，辦理本法人稽核業務。 3.本法人之稽核人員，依規定對本法人內部控制進行稽核，以衡量本法人對現行人事、財務與董