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关于提高我国商业银行资本充足率途径研究 　　摘要：为了解决欧债危机，欧盟决定在2012年6月底前将主要银行资本充足率提高到9％。本文在分析我国商业银行资本充足率现状与问题的基础上，探索提高我国资本充足率的有效途径。 　　关键词：资本充足率，巴塞尔协议，风险管理 　　Abstract: In order to solve the debt crisis in Europe, the EU decided to let major banks capital adequacy ratio increased to 9 percent by the end of June 2012. This paper, based on the analysis of the present situation and problems of the capital adequacy ratio of commercial banks in China, explores an effective way to improve Chinas capital adequacy ratio. 　　Key Words: capital adequacy, Basel agreement, risk management 　　 　　中图分类号：F032.1 文献标识码：A文章编号： 　　1.银行业资本充足率现状 　　资本充足率，Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险（加权）资产率，是一个银行的资产对其风险的比率，即资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。目前，为了解决欧债危机，欧盟各国开出“药方”，欧元区领导人决定在2012年6月底前将欧洲主要银行的核心资本充足率提高到9％。 　　我国银监会规定商业银行的资本充足率必须不低于8%，至2009年底，银监会将资本充足率标准调至大行11％，中小型银行10％，我国资本充足率达标银行数目不断增加，但由于我国银行体系的特殊性，银行规模大小不一，各商业银行的资本充足率水平也不尽一致。总体上看，截止到2009年末期我国商业银行中，5大行的资本充足率基本上高于12家股份制商业银行，同时，各城市商业银行的资本充足率良莠不齐，部分城市商业银行资本充足率处于较高水平，但新成立的邮政储蓄银行等少数商业银行资本充足率水平还亟待提高。 　　2.我国商业银行资本充足率存在的问题 　　2.1 商业银行资本结构存在不合理部分 　　虽然我国几家大型商业银行核心资本充足率较高，具有较强的抗风险能力，但从总体上来说，资本结构中存在着不合理的部分，“核心”一级资本与一级资本差额较小，即一级资本主要是由普通股权益构成的，虽然这样的资本结构具有较强的抗风险能力，但在国际统一监管标准下，与其他大银行相比，普通股权益的比重过高。除少数大银行具有普通股权益以外的核心资本，大部分中小银行的一级资本主要由股本和储备构成，过高的普通股权益比重导致银行经营成本的提高，最终影响其盈利。另一方面，在《巴塞尔协议Ⅲ》更加强调“核心”一级资本的作用的情况下，我国商业银行依靠发行股票寻求外源融资将会降低股票价格，债务资本工具标准的提高也将加大这一融资方式的成本，商业银行不得不依靠留存收益来建立新的资本补充机制，寻求内源融资方式补充资本。 　　2.2 商业银行盈利能力略显不足 　　原城市商业银行、邮政储蓄银行等中小银行的盈利能力和资本充足率是不尽理想的。从银行核心资本的构成来看，普通股、盈余公积、未分配利润占据着主要地位，而中小银行的普通股股本有限，与几家大型商业银行相比，处于较低水平。我国商业银行整体盈利能力不强，在核心资本构成中未分配利润和盈余公积与银行盈利能力有关，若银行的盈利能力强，能够用于补充资本的资本金就会增多。在西方发达国家的银行，未分配利润和盈余公积在银行核心资本补充中均占有重要地位。随着《巴塞尔协议Ⅲ》更加强调“核心”一级资本的作用，我国中小商业银行的盈利能力需要加倍重视。 　　2.3 真实的资本充足率存在下降趋势 　　到2010年底，尽管我国央行不断变更货币政策，但总体上货币供应量逐年增加，特别是近两年，广义货币余额M2与基础货币的倍数放大，商业银行体系存贷款额增加，尤其是贷款较快增长，消耗一定资本。表面上商业银行的加权平均资本充足率下降，达标银行数目增多，实质上商业银行加权平均资本充足率是随着银行业资产增速提高而下降了。虽然信贷增长在应对金融危机和促进经济增长的过程中起到积极作用，但由此也