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内蒙古自治区中小企业融资过程中存在问题及对策 　　摘 要：文章介绍了自治区中小企业的发展状况及中小企业面临的融资环境，分析了自治区中小企业在融资过程中面临的主要问题，并针对自治区中小企业在融资过程中面临的主要问题，提出解决自治区中小企业融资难的对策和建议。 　　关键词：内蒙古自治区；中小企业；融资难 　　内蒙古自治区中小企业在促进地区经济发展、扩大就业方面、增加政府税收方面，同沿海地区中小企业一样有着同样重要的地位，但内蒙古自治区中小企业在融资过程中面临的金融环境与沿海地区中小企业大相径庭。解决内蒙古中小企业融资过程中面临的问题，不能照抄照搬沿海地区先进的经验，而应走一条适合自治区特点的融资道路。 　　一、内蒙古自治区中小企业面临的金融环境 　　1.截止到2010年末，内蒙古自治区地方性银行等金融机构已经有了较大的规模，资产总额达到3933亿元，资产规模占全区银行金融总资产的30%以上；存款余额也有了大幅度的提高，达到2872.5亿元，占全区银行业存款余额的27.8%；贷款余额达到了1560.2亿元，占全区银行业金融机构贷款余额的19.5%。 　　农信社体系经过五年改革和发展，也有了较快的发展，资产已经超过1900亿元，成为内蒙古自治区资产规模最大、服务范围最广、网点最多的金融机构。包商银行资产规模已经突破1000亿元，在区内外设立13家分支行、18家村镇银行和1家贷款公司，正在向全国性股份制银行发展；内蒙古银行总资产近300亿元，已经在区内设立3家分行，筹建区内2家分行和区外哈尔滨分行，发展势头强劲。 　　2.自治区中小企业担保体系和社会征信体系进一步完善。自治区政府通过推动中小企业信用担保体系实现担保运作模式、担保资金筹集方式和担保业务种类的根本转变，初步形成了一个核心、三级层次、网状结构的担保和再担保系统，覆盖到自治区各盟市。截止到到2010年末，全区已经备案的各类融资性担保机构共有130家，累计筹集担保资金76.2亿元，累计为中小企业融资担保430亿元。内蒙古自治区还率先在全国以自治区人民政府令出台了信用信息管理办法，成为全国第一个地方性信用信息规章。自治区建立了以行政执法信息为主的非信贷信用信息数据库，与人民银行的企业和个人征信信息系统、银监会的客户风险预警系统形成相互补充、联合互动的信用信息系统。 　　二、内蒙古自治区中小企业融资现状 　　自治区中小企业融资渠道主要有通过留存收益融资和银行贷款融资，由于中小企业自身规模较小、财务会计制度以及治理层及管理层水平的限制，中小企业的内源性融资主要靠中小企业的自身积累，外源性融资主要依靠银行贷款。这两种融资方式对中小企业都有一定的限制，因此融资难仍然是中小企业面临的突出问题。 　　1.通过留存收益融资 　　内蒙古中小企业内源性权益资本融资主要依靠留存收益。自治区中小企业由于规模及管理水平的限制，在市场经济条件下与大型企业竞争，自身就缺乏竞争优势，因而中小企业的资产收益率一般情况下都低于大型企业，再加上中小企业规模较小，中小企业利用留存收益融资的额度更有限。 　　2.通过银行贷款融资 　　随着自治区中小企业数量的不断增大，中小企业的资金需求总量规模在迅速增长。单个中小企业对资金的需求量相对于大型国有企业来说并不大，但绝大多数中小企业存在资金短缺问题，中小企业在整体上存在一个较大的资金需求总量。由于中小企业规模较小、优质资产较少，很难满足银行贷款的抵押担保条件，并且中小企业的财务管理水平一般较低，再加上基层银行发放贷款的权限比较有限，致使银行为中小企业发放贷款的积极性普遍不高，尤其是各类大型商业银行经常以中小企业缺乏抵押资产或财务制度不健全等为由而将中小企业拒之门外。 　　三、导致内蒙古中小企业融资现状的原因 　　1.中小企业自身方面的原因 　　（1）中小企业规模较小，商业信用水平较低。内蒙古自治区中小企业大多数是民营企业，这些中小企业的存续时间较短，企业在短期内没有形成深厚的文化氛围，不重视对企业自身商业信誉的管理，商业信用水平较低，很难申请到信用贷款。另外，这些中小企业规模一般较小，缺乏优质的资产为企业融资作为担保。 　　（2）中小企业管理这水平有限，管理层素质较低，盈利持续性水平不高。目前，内蒙古中小企业大多为家族式企业，家庭成员担当中小企业的管理层。管理层缺乏一是对政策的认知能力，面对融资政策，管理层不能选择正确的融资渠道；二是管理层缺乏战略投资眼光，在投资策略方面注重眼前利益、忽略长远利益，存在凭感觉投资、拍脑袋投资现象，使中小企业缺乏盈利的稳定性，金融机构为了规避风险，不愿意把钱放到这样的企业中去。 　　（3）中小企业财务管理制度不健全，不能向投资者传达企业经营状况的有用信息。决策有用观认为财务报表的作用在于向投资者传达对其决策