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内部评级对银行经济资本影响分析 　　摘要：本文对内部评级进行说明，解释了内部评级的概念和应用，并从经济资本的应用出发，对内部评级所产生的影响进行描述和分析，最后对内部评级工作的开展提出相关的建议，希望本文能够为银行内部评级活动的进行和经济资本的有效应用提供帮助。 　　关键词：内部评级；银行经济资本 　　1. 内部评级的概念及应用 　　1.1 内部评级的概念 　　内部评级由银行作为主体，对信贷客户进行评级，并对银行资产风险进行信用管理的活动。首先，内部评级的主要指向对象是信贷客户，是对银行的信用风险进行管理；其次，内部评级是直接应用于银行内的信贷活动的。可以说，内部评级是对银行风险资产的评价和应用，由于内部评级是对客户信用的评价，又应用于信贷业务，那么，内部评级也是对客户资源的管理。 　　1.2 内部评级在银行中的应用 　　内部评级来源于银行，目标是客户信用以及信贷风险，最终的使用目的是为了确定对客户的信贷业务的处理，因此，内部评级在银行中的应用，主要体现在对客户信用评价和对风险的规避两方面。对客户进行信用评价，使用各种评级方法，对客户的违约行为造成的损失、可能造成的信贷风险进行判定，计算违约风险值，即对银行面临的风险进行估计；对银行的信用风险进行评定，计算银行的风险资产有效率，并且对银行内部风险的管控进行调整。 　　2.内部评级对银行经济资本的影响 　　严格来讲，经济资本是一个统计学上的概念，是相对于“监管资本”而言的，银行的经济资本，是股东投资额中的一个构成部分，这部分构成的主要作用，是为了承担业务风险，或者购买外来收益。具体来讲，就是由银行管理层经评估，确定用于应对风险的储备金。信用风险越高，银行所需要的经济资本就越高，而经济资本产生的收益可能越低。内部评级是对银行信贷客户信用的评价，是对银行资金风险的评价，银行通过内部评价决定风险管控的措施和一些行为，因此，内部评级对银行资本有着直接的影响。 　　2.1内部评级影响银行风险控制有效性 　　在目前的金融环境下，网络成为金融发展的重要平台，跨区域发展、跨国发展，成为大多数银行首要的发展目标。市场越大、金融发展的平他爱越复杂，银行面临的风险类型就越多，风险程度也越高。进行风险控制，已经成为我国商业银行内部管控中的重要措施，也是银行进行经济资本应用和管理的必经之涂。风险控制是否有效，直接决定了经济资本的可利用价值，如果风险控制有效性较高，则意味着经济资本本身的使用价值较高，使用较少的资本量能够解决较大的风险问题，或者经济资本能够使银行从风险危机中摆脱出来，都是经济资本价值的体现，而这一些，也都是通过风险控制的有效性展示出来的。通过使用内部评级措施，能够明显的提升资本的管控能力。《新巴塞尔协议》通过资本减让的手段鼓励银行业建立更有效的内部评级体系和风险控制体系，从而使用内部评级体系计量风险和分配资本。银行为了加强内部风险管理，实现节约资本、实现盈利最大化的目标，必将自觉采用投入内部评级法；采用内部评级法有助于促使银行业持有高质量的信贷资产，例如，内部评级对银行客户的信用程度进行评价，使银行提高对信用值良好的客户的服务水平，而降低或者拒绝对信用差的客户进行服务，这实际上就是银行逐渐减少信贷业务中的死账烂账的过程，也是银行降低自身信贷风险的过程；内部评级法以各银行内部历史数据为基础计算违约概率等风险要素，并进一步计算监管资本，因此能够有效控制风险。 　　2.2内部评级影响银行对客户的风险管理水平 　　信贷业务已经成为银行金融活动中最常见的一种业务，无论是对政府机关、企事业单位、个人经济组织还是社会中的个体，以借贷的方式提供资金，并收取利息和本金，能够给银行带来大量的利润，同时，银行也饱受着客户风险的威胁，因此，对客户的风险管理，成为银行风险管理中的一个重要项目，也是经济资本应用必须参考的点。银行的客户风险管理水平决定着客户风险管理相关的制度、条规以及具体管理措施的实施细则，而这些管理手段实际上也是经济资本应用的过程。内部评级对银行客户的信用进行评估，评级结果直接影响经济资本的应用。对于那些顾客信誉较好，风险管控工作开展到位的银行来讲，其风险监管资本方面的规定就会低一些。反之，那些顾客的信誉不是很好，风险较为严重的银行，它们资本监管方面的规定就会更加严格一些。此时就促使银行积极地调整自身产业模式，持有高质量的风险费产，使整体信用风险水平降低。 　　2.3内部评级影响风险与收益的比例 　　在金融活动中，银行进行风险控制，最终的目的是为了保证银行的收益，用于应对风险的经济资本，实际上是规避风险，使银行的经营收益最大化的一种途径。内部评级对银行面临的风险进行评估，帮助银行管理者选择最有效的风险规避措施，即促进实现银行风险与收益的平衡，因此说，内部评级影响银行风险