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中 国 全 球 基 金 项 目 审计工作管理要求 （2010.7.） 　今天介绍的主要内容： 一、PR内部审计管理办法 二、项目委托会计师事务所审计指南 三、审计报告的报送要求 一、PR审计管理办法的主要内容： （一）机构的设置与人员 （二）内部审计的职责 （三）内部审计的范围 （四）内部审计的具体内容 （五）内部审计的权限 （六）内部审计工作程序 （七）委托外部审计的管理规定 PR审计管理办法规定的审计范围 主要负责两大块内容的审计工作： （一）对中央本级的结核、艾滋病、 　　　疟疾三个项目进行审计。 （二）对中央下拨到各省项目点资金 　　　的使用情况进行抽查审计。 （一）审计部对中央本级审计的主要内容 1、对PR负责采购的设备、物资、药品等招投标过程进行跟踪审计，并对5万元以上设备、物资、药品等采购合同进行事前审计； 2、对上报全球基金的报表进行审计； 3、对中央本级项目资金使用与管理情况进行审计； 4、对外审发现的问题的整改纠正情况进行跟踪审计 5、对PR领导委托的其他事项进行审计。 　（二）PR审计部对中央下拨各省项目点资金进  行抽查审计的主要内容： 1．检查项目办内控制度的建立、运行及有效性。 　2．检查下拨经费的及时性。 　3．检查项目经费预算执行及经费收支的合规性。 ※4．通过对库存现金的盘点及银行存款核对，审