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建造师建设工程经济节义
建设工程经济(一级建造师)精讲班第1讲讲义
概述
资金时间价值的概念 1Z101010?资金的时间价值 重点资金时间价值的计算 1掌握资金时间价值的概念 2掌握现金流量的概念与现金流量图的绘制 3重点掌握等值的计算 4熟悉名义利率和有效利率的计算。 1Z101011掌握利息的计算 一、资金时间价值的概念 资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 其实质是资金作为生产要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间的变化而产生增值。 影响资金时间价值的因素主要有: 1.?资金的使用时间。 2.?资金数量的大小 3.?资金投入和回收的特点 4.?资金周转的速度
二、利息与利率的概念 利息就是资?金时间价值的一种重要表现形式。通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度?,?用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。 (?一)?利息 在借贷过程中?,?债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。 在工程经济研究中,利息常常被看成是资金的一种机会成本。 (?二)?利率 利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比?,?通常用百分数表示。 用于表示计算利息的时间单位称为计息周期? 利率的高低由以下因素决定。 1.首先取决于社会平均利润率。在通常情况下?,平均利润率是利率的最高界限。 2.取决于借贷资本的供求情况。 3.?借出资本的风险。 4.?通货膨胀。 5.?借出资本的期限长短。 (?三?)?利息的计算 1.?单利 所谓单利是指在计算利息时?,?仅用最初本金来计算?,?而不计人先前计息周期中所累积增加的利息?,?即通常所说的??利不生利??的计息方法。其计算式如下?: It?=P×i单 式中:?It—代表第?t?计息周期的利息额 P—代表本金 i单—计息周期单利利率 而n期末单利本利和F等于本金加上总利息,即?: F=P+In=P(1+n×i单?) 式中In代表?n?个计息周期所付或所收的单利总利息?,?即?: In=P×i单?×n 在以单利计息的情况下,总利息与本金、利率以及计息周期数成正比的关系. 例:假如以单利方式借入?1000?元,年利率?8%,四年末偿还,则各年利息和本利和如下表所示。
使用期
年初款额
年末利息
年末本利和
年末偿还
l
1000
1000×8%=80
1080
0
2
1080
80
1160
0
3
1160
80
1240
0
4
1240
80
1320
1320
2.?复利 所谓复利是指在计算某一计息周期的利息时,其先前周期上所累积的利息要计算利息,即“利生利?”、“利滚利”的计息方式。 例:数据同上例,按复利计算,则各年利息和本利和如下表所示。 复利计算分析表单位?:?元
使用期
年初款额
年末利息
年末本利和
年末偿还
1
1000
1000×8%=80
1080
0
2
1080
1080×8%=86.4
1166.4
0
3
1166.4
1166.4×8%=93.312
1259.712
0
4
1259.712
1259.712×8%=100.777
1360.489
1360.489
从两个例子可以看出,同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下,用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。且本金越大、利率越高、计息周期越多时,两者差距就越大。 复利计算有间断复利和连续复利之分。 按期?(年、半年、季、月、周、日)?计算复利的方法称为间断复利(?即普通复利?) 按瞬时计算复利的方法称为连续复利。在实际使用中都采用间断复利。 (四)?利息和利率在工程经济活动中的作用 1.?利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力 2.?利息促进投资者加强经济核算?,?节约使用资金 3.?利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆 4.?利息与利率是金融企业经营发展的重要条件 lZlOl012?掌握现金流量图的绘制 一、现金流量的概念 在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量 其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示 流人系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示 现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI-CO)t表示。 二、现金流量图的绘制? 现金流量的三要素:?①现金流量的大小(现金流量数额) ②方向(现金流入或现金流出) ③作用点(现金流量发生的时间点) lZl01013?掌握等值的计算 不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值,又叫等效值。 一、一次支付
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