内控管理之我见.pptx

部门规划及内控管理财务部华峥嵘 第一篇 部门规划 部门结构 部门结构 第二篇 内控管理之我见 内部控制的目的 风险 帮助达成组织目标 总经理室 总监层 经理层员工层 控制为什么控制什么=谁来控制++内控的主要内容内控的主要内容内部 控制目标-人、组织、财、物 都市生活-发展转型阶段优点： 都市生活-发展转型阶段优点： 缺点：企业发展迅速，变化快，制度不完善业务流程依赖于事业部授权过于集中 公司组织特性的制约 授权过于集中 授权集中的范围 业务的多样性增加管控难度 后台职能部门内控管理少有联手 建立核规部门-内控最高权力机关 授权制度修订-重要供应商选择（审批） 授权制度修订-非商品采购（审批） 授权制度修订-商品定价权（审批） 授权制度修订-物品处置权（超限额） 授权制度修订-采购支付权 预算控制手段将预算作为过程控制手段 项目选择权 不相容岗位分离关键流程岗位职责分类 重要岗位定期轮换 后台职能部门联手谢谢！敬请指导！