华坤石油化工有限公司财务管理制度.doc

PAGE PAGE 2 广西华坤石油化工有限公司 财 务 管 理 制 度 广西华坤石油化工有限公司财务部 二O一二年八月 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc331582664 第一章 总则 PAGEREF _Toc331582664 \h 1 HYPERLINK \l _Toc331582665 第二章 内部财务管理的结构体系和职责权限 PAGEREF _Toc331582665 \h 1 HYPERLINK \l _Toc331582666 第三章 财务管理基础工作 PAGEREF _Toc331582666 \h 2 HYPERLINK \l _Toc331582667 第四章 资金筹措 PAGEREF _Toc331582667 \h 5 HYPERLINK \l _Toc331582668 第五章 货币资金及往来户结算的管理 PAGEREF _Toc331582668 \h 8 HYPERLINK \l _Toc331582669 第六章 存货的管理 PAGEREF _Toc331582669 \h 10 HYPERLINK \l _Toc331582670 第七章 固定资产管理 PAGEREF _Toc331582670 \h 12 HYPERLINK \l _Toc331582671 第八章 在建工程的管理 PAGEREF _Toc331582671 \h 15 HYPERLINK \l _Toc331582672 第九章 无形资产、长期待摊费用的管理 PAGEREF _Toc331582672 \h 18 HYPERLINK \l _Toc331582673 第十章 对外投资的管理 PAGEREF _Toc331582673 \h 20 HYPERLINK \l _Toc331582674 第十一章 成本、费用的管理 PAGEREF _Toc331582674 \h 25 HYPERLINK \l _Toc331582675 第十二章 营业收入的管理 PAGEREF _Toc331582675 \h 29 HYPERLINK \l _Toc331582676 第十三章 公司利润及其分配的管理 PAGEREF _Toc331582676 \h 30 HYPERLINK \l _Toc331582677 第十四章 税务管理 PAGEREF _Toc331582677 \h 31 HYPERLINK \l _Toc331582678 第十五章 或有事项管理 PAGEREF _Toc331582678 \h 32 HYPERLINK \l _Toc331582679 第十六章 财务报告与财务评价 PAGEREF _Toc331582679 \h 33 HYPERLINK \l _Toc331582680 第十七章 财务检查 PAGEREF _Toc331582680 \h 34 HYPERLINK \l _Toc331582681 第十八章 终止与清算 PAGEREF _Toc331582681 \h 35 PAGE 1 　　第一章 总则 第一条 为了规范内部财务管理制度、规范会计行为；提高公司经营核算的正确性和可靠性；不断改进提高经营管理水平和经济效益；根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合广西华坤石油化工有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）实际情况，特制订本制度。 　　第二条 本制度适用于公司各职能部门，各分公司等（以下简称各部门）。　　 　　第三条 会计核算必须以实际发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。 　　第四条 会计核算必须以持续、正常的生产经营活动为前提。 　　第五条 公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 　　第六条 公司以人民币为记账本位币。 第七条 公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。　　 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 　　第八条 会计记录的文字一律使用中文。 　　第二章 内部财务管理的结构体系和职责权限 　　第九条 股东会是公司的权力机构。决定公司的经营方针和投资计划，对公司增加或减少注册资本和发行公司债券作出决议；审议批准年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。 　　第十条 公司内部财务管理的决策机构为公司董事会(或总经理办公会议)。执行股东大会的决议；决定公司