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医院预存模式应用及内部控制设计 　　摘要：国家深化医改的背景下，医院大力推进就医流程信息化再造，实现多途径的预存和结算。文章介绍某院现阶段五种主要预存方式的特点，提出通过制定信息系统控制、资金风险控制、退费退款控制、报表控制、会计控制等措施保障资金安全，并探讨预存模式对医院、患者和第三方的影响。 　　关键词：医院；预存模式；内部控制；效果 　　预存模式是指患者就诊前在卡内存入一定的金额，就诊后直接扣除医药费以及退余款的一种财务结算模式，只要卡内保留足够的金额，完全可免去多次收费排队时间。根据国家深化医改的要求，近年来温州医科大学附属第一医院（以下简称“温医一院”）加快医疗服务流程信息化再造，建立多渠道多方位的“立体预约服务体系”，推出收费窗口、自助机、支付宝、微信和护理站多种预存方式，以及收费窗口结算、自助机结算、诊间结算和护理站结算多种结算方式。多途径预约、多方式预存和结算，有效地解决“看病烦”问题，提升患者满意度[1]。 　　一、预存形式的多样化 　　温医一院现阶段存在收费窗口、自助机、支付宝、微信和护理站五种主要的预存方式，各有利弊，发挥的作用也不尽相同（见表1），其中自助机因机器配备多、分散范围广、操作简便等特点，受到患者高频率地使用，近年来自助机预存所占比重呈现逐年上升的趋势。 　　（一）收费窗口 　　患者在收费窗口进行现金预存，诊疗结束后在收费窗口退现金。此方式的优点是当面交易，避免纠纷；缺点是大量配置收费人员导致人力成本高，现金交易增加舞弊风险，同时不利于患者有效分流，患者来回奔波满意度差。 　　（二）自助机 　　患者通过自助机进行现金预存或银行卡转账预存，诊疗结束后在自助机上操作退回原银行卡或到收费窗口退现金。此方式的优点是患者无需在收费窗口排队，直接到各诊室配备的自助机上即可完成预存、挂号、签到、结算、退款等整个就医流程；缺点是受机器故障或医院与银行断线影响，出现就诊卡预存失败或预存资金未达。温医一院自主研发260台自助机，与六家银行建立合作关系，根据不同的设备机型分布在医院各区域。目前温医一院仍保留直接到银行网点预存的方式，作为最初期的银医合作模式，因其办理手续繁琐即将退出历史舞台。 　　（三）支付宝 　　患者通过支付宝服务窗添加医院名称，绑定就诊卡，完成在线充值，预存退款按原路径退回原支付宝账号。此方式的优点是随时随地在移动终端完成操作，不限本人就诊卡，可绑定他人就诊卡进行操作；缺点是有支付宝账号方能使用，服务群体狭窄，一般多为年青人。 　　（四）微信 　　患者通过微信添加医院名称，绑定就诊卡，完成在线充值，预存退款按原路径退回原微信账号。此方式的优缺点与支付宝相同。 　　（五）护理站 　　患者直接在病区护理站办理入院手续并刷卡预缴住院费，出院时在病区护理站办理出院手续，费用不够时刷银行卡补缴住院费用，出院找还款退至门诊预存账户或原银行卡[2]。此方式的优点是大大降低收费人员成本，护理站增加收费功能，但不涉及现金交易，有效控制了资金风险；缺点是退现金和打印发票仍需到收费窗口办理。 　　二、内部控制设计 　　预存方式多样化，资金频繁划转，HIS系统日处理数据量庞大，存在一定的资金安全风险。因此，制定科学有效的内部控制制度，保障资金安全，维护医院和患者利益，成为医院管理工作的重中之重。 　　（一）信息系统控制 　　多地同时备份HIS系统数据，必要时应急启动备份库；设置和使用等级口令密码控制，实行数据库操作授权制度，建立数据修改日志，数据修改实行双人审核制，保障信息安全。 　　（二）资金风险控制 　　支付宝和微信在线预存充值，从交易开始到资金进入医院银行账户，资金在途时间最长33个小时，资金周转迅速[3]；自助机终端钥匙由专人保管和记录登记，终端取钞等操作时要在双人监控下同开、同闭、同加锁，保证监控录像的正常运行和记录保存[4]。 　　（三）退费退款控制 　　设置专门退费窗口，增加退费审核岗位，审核收费员退费票据齐全性和审批流程完整性，防止收费员监守自盗；严格设置退款业务流程和操作权限，按照金额大小实施不同的退款控制，有效杜绝预存资金被他人冒领现象；自助机转账预存退款交易失败时，HIS系统第一时间自动冻结资金，待财务部门查证后方可解冻，避免医院经济损失。 　　（四）报表控制 　　1.建立预存交易数据动态监测制度。医院自主开发“预存自助维护系统”，通过医院信息系统（HIS）与银行自助机系统、支付宝、微信系统之间的数据交互，对预存交易数据进行校验，逐笔核对患者预存账户充值或退款情况，出现交易异常，由信息部门进行原因分析。经查银行系统异常，银行凭“POS交易账务调整联系单”做资金调整；经查医院系统异常，财务部门指定专人进行预存数据修改操作，并实施双人审核制，避免因操