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商业保险与社会保险互动实践 　　摘要：二十一世纪人口老龄化严峻形势对我国养老保障体系提出了较高要求。而社会保险与商业保险的理论渊源为商业保险公司承保企业年金提供了重要制度基础。在全球养老保障改革的大背景下，我国应紧跟国际趋势，推进企业年金的市场化发展，更好的实现商业保险的社会保障功能。 　　关键词：商业保险；企业年金；互动融合 　　 　　从历史发展进程角度分析，传统商业保险理论是社会保险起源的重要制度基础，为社会保险制度的建立和发展提供了关键的思想理念和技术工具，社会保险和商业保险存在源头的联系。而实践表明，社会保险和商业保险的未来发展是相互融合的。本文在此主要分析商业保险向社会保险的融合，基于企业年金的市场化发展来展现商业保险的社会保障管理功能。 　　一、我国企业年金的发展情况 　　从1991年国务院作出相关决定允许有经济能力的企业建立补充养老保险以来，我国企业年金经历了20多年的发展。从总体发展规模上看，1991－2008年底长达18年的时间内，中国有3.3万多家企业建立企业年金，参加职工1038万人，基金积累1911亿元；根据国家统计局的最新统计数据显示，截至2013年二季度末，全国有约59362个企业建立企业年金，参加职工1957.30万人，共积累基金5366.65亿元，同比2008年增加了2.8倍，年均增加700多亿元。据专家预测，未来我国企业年金的积累规模将以年均1000亿的发展速度增长。而国家对于企业年金的鼓励政策以及放松对其投资的限制，使这一潜力巨大的新兴市场逐渐成为各金融机构径向争取的目标。 　　二、我国企业年金的营运情况 　　在企业年金的营运方面，我国主要采用养老信托的模式，把企业年金市场主体分为受托人、账户管理人、托管人、投资管理人四类,通过制衡结构来保证年金资产远离道德风险,商业银行、保险公司、基金管理公司、证券公司以及信托投资公司均参与企业年金的管理。但基于我国资本市场的不完善，保险公司在企业年金的发展过程中承担了更多的职责。 　　随着2007年11月劳动保障部公布的第二批24家企业年金基金管理机构资格，目前我国保险公司有三种主体参与企业年金市场的发展:养老保险公司、寿险公司和保险资产管理公司，承担投资管理人、受托人和账户管理人的角色。通过两次资格审查的61家企业年金基金管理机构中，投资管理人有21家公司负责，保险公司占7家；受托人有12家公司负责，保险公司占5家；账户管理人有18家，保险公司占8家。主要有：长江养老保险和太平养老保险公司获得“投资管理人+受托人”的资格；平安养老保险公司获得“账户管理人+受托人+投资管理人”资格等等； 　　根据国家统计局的最新统计数据分析，2013年二季度末，在企业年金基金法人受托管理方面，商业保险公司管理的资产金额为2326.81亿元，约占基金法人受托管理总资产3294.45亿的71%。在账户管理方面，银行管理的账户数占比为87.4%，寿险公司占比为11.3%，信托公司占比为1.3%，保险公司也继商业银行之后成为第二重要的企业年金账户管理人。而在企业年金基金投资管理方面，商业保险公司也发挥了重要作用，其管理的企业年金组合数为1293个，占比总组合数的56%，管理的组合资产净值占比为47%。可见商业保险已在一定的深度和广度上影响着企业年金基金的安全和有效运营。 　　三、商业保险公司运营企业年金的比较优势 　　实践发展认为，保险公司进入企业年金市场具有四个方面的优势体现在：保险公司具有雄厚的精算技术力量，对于企业年金产品的设计、负责管理和投资风险控制方面发挥了关键作用；保险公司能够提供多样化的年金产品，投资联结团体寿险、万能险、分红类保险等产品的应运而生满足了消费者多样化的需求；保险公司具有强大的销售能力，成熟的销售管理机制、专业化的销售队伍、遍布全国的销售网络能够推进企业年金的快速发展；保险公司在资产负债匹配管理方面的技术经验也更适合企业年金退休金资产的管理。 　　纵然不断发展完善的保险公司在企业年金市场上有很大的优势，但规模庞大的年金基金规模对安全性和投资收益性有较高的要求，以及国家对于保险公司参与基金管理的相关资格限制，说明保险公司无法独立实现企业年金的全部运营，要联合其他金融机构共同完成企业年金计划的总体运营。在当前金融混业经营的大趋势下，各金融机构之间业务的合作交流更为频繁，对于企业年金的账户管理和基金投资将是非常利好的形势。 　　四、对于我国保险公司开拓企业年金市场的建议 　　十八大以来我国政治、经济和社会变化都更有力的推动了社会保险和商业保险的互动融合。在这样利好的背景下，我国商业保险公司应该抓住机遇采取措施开拓潜力巨大的企业年金市场。 　　1.强化产品的开发设计，提高产品的灵活性 　　目前，我国市场上的养老型寿险产品同