信用社银行贷款五级分类操作指南.doc

信用社(银行)贷款五级分类操作指南 第一章 贷款风险分类的前期准备 农村信用社信贷人员在进行贷款风险分类操作前，要认真学习和掌握好贷款风险分类的核心定义和基本标准，在此前提下，信用社信贷人员应做好资料收集整理、阅读分析、规范会计科目、确定分类时点、确定分类对象类别等各项前期准备工作。 第一节 资料收集的内容 农村信用社信贷人员需要将以下三项内容的资料收集齐全。 一、借款人和担保人的基本情况 1、借款人和担保人的营业执照、贷款卡、人民银行信贷登记系统的流水账单及银行分户账流水账单、组织机构代码证、税务登记证、基本账户开户许可证、特殊行业生产经营许可证、公司章程、法定代表人身份有效证明等资料，与原件核对后，留存复印件； 2、借款人和担保人的内部组织、投资人和高级管理人员的情况以及附属机构的情况； 3、借款人和担保人的的经营历史、信誉评级、以及保证人的基本情况。 4、非财务信息。包括借款人和担保人的行业风险情况、经营风险情况、管理风险情况、区域风险情况、自然社会因素情况、借款人还款意愿、借款人对外担保情况以及在其他金融机构的融资等情况。 二、借款人和担保人近三年的各种报表 1、资产负债表； 2、损益表； 3、现金流量表； 4、经会计师事务所的年审财务报表和报告； 三、信用社内部资料 1、借款人的借款申请书； 2、农村信用社信贷调查报告和审批文件，包括长期贷款的可行性分析报告、上