股份公司管理整合方案组织设计方案报告课件.ppt

亚商企业咨询股份有限公司 项目投资登记管理流程——流程说明（3） 说明： 投资管理部门报送投资资料 投资项目的所有相关合同、往来函件 投资项目发生的所有相关费用单据 投资项目发生的工商、税务等法律文件 其他投资项目涉及的文件 投资项目的登记 由资产管理部门对已完成的投资项目登记编号，注明存档文件内容、登记日期、归档人等信息 对投资项目关键文件进行复印，交会计核算部门登记入帐 会计核算部门登记入帐 会计核算部门对资产管理部门报送的投资项目文件进行审核 对投资项目进行登记入帐 亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——主要负责部门：投资管理部资产管理 依据 提出 整理 实施 决策 战略发展部 投资管理部 ——资产管理 总经理/ 管理委员会 现有投资状况分析 应处置投资评估，提出出售建议 讨论通过投资处置方案 投资管理部 ——投资管理 寻求购买方，谈判处置投资 财务中心－会计核算 董事会 审批 审批 初审 权限内？ 审批 NO YES 亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（1） 目标：为公司良好地进行投资处置决策、实施而制定 范围： 本程序适用于对经营性整体资产处置管理 亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（2） 职责： 董事会 负责对重大投资处置进行审批 总经理/管理委员会 负责对权限内投资处置进行审批 财务中心－会计核算 负责对拟处置投资进行财务状况分析 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部——资产管理 负责对所管理投资牵头进行定期评估 负责提出投资处置建议 参与讨论投资处置的可行性方案 战略发展部 负责对投资处置建议进行分析 负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部——投资管理 负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案 亚商企业咨询股份有限公司 资产处置管理流程——流程说明（3） 说明： 提出拟处置投资建议 资产管理部门定期对公司投资进行评估 对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估 选择近期应处置出售投资 对拟处置投资进行价值评估 提出投资处置方案 处置方案讨论 资产管理部门就该项投资价值进行分析 战略发展部就该项投资战略一致性进行分析 投资管理部门就该项投资处置方式、评估价值进行分析 会计核算部门就该项投资的财务状况进行分析评估 投资处置 由投资发展部选择购买方 处置价格以已审批的处置价格为基准 亚商企业咨询股份有限公司 xxx股份有限公司流程汇报内容 战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程 投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程 财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程 人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程 目标管理 亚商企业咨询股份有限公司 依据 登记 生成 初审 记帐 分析 会计核算主管 下属公司财务 上报 会计核算员 经济业务 转帐凭证 审核转帐凭证 明细帐及总帐 生成报表 会计核算流程——主要负责部门:财务中心会计核算 资金管理出纳 已经审批的资金支出 资金收入 现金/银行凭证 报表，分析报告 审核 会计分析员 整体分析报告 审核 审核 亚商企业咨询股份有限公司 会计核算流程——流程说明（1） 目标：为公司真实、准确地提供财务信息，为各部门决策提供有效数据 范围： 本程序适用于会计核算部门从事日常会计核算、会计报表编制和分析工作。 亚商企业咨询股份有限公司 职责： 会计核算主管 负责审批转帐凭证的真实性、合规性 负责审核定期会计报表编制正确性 负责审核会计报表分析报告 负责指导下属子公司会计核算工作 会计核算员 负责编制转帐凭证 负责审核现金、银行凭证 负责过录已审批凭证 负责生成总帐、报表 会计分析员 负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果 负责将分析报告上报会计核算主管 资金出纳 根据已审核付款单据，支付资金 编制现金、银行凭证 下属公司会计 定期生成会计报表，上报股份公司会计核算部门 负责对当月报表进行分析，上报股份公司会计核算部门 会计核算流程——流程说明（2） 亚商企业咨询股份有限公司 xxx股份有限公司财务中心外派财务主管岗位描述（续） 4.工作要求： 规范子公司的财务行为，并及时、准确、完整地向财务监控部、业务本部财务部提供财务报表 定期检查存货及各类资产，确保资产的完整、完全 定期检查资金回笼情况，提高流动资金周转速度 5.上岗基本条件： 具有会计专业中级以上技术职称，熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识 年龄在25－55周岁之间 主要一个单位或者单位内一个重要方面