内控体系建设不健全解决办法1逐步修订完善规章制度2完善内控制度.PPT

克拉玛依电厂内控体系建设工作经验交流 2010年3月 目录 一、内控工作启动 二、内控工作建设、培训 三、推行内控手册（试用版） 四、遇到的问题和解决方法 一、内控工作启动 2009年2月11日－2月13日，在公司机关三楼报告厅 ，参加了未上市业务内控体系建设启动培训会 2009年2月23日，发布《关于开展克拉玛依电厂内控体系建设的工作安排》，建立了组织机构：成立了内控体系建设组织协调领导小组和内控体系建设实施项目组；确定了克拉玛依电厂2009年内控工作的时间安排。 内控体系建设组织协调领导小组 组 长：李　辉（厂长） 副组长：张红光（经营副厂长） 主要成员：各部门/科室第一负责人 主要职责：负责内控体系建设各项工作的领导、决策和协调工作，组织审查体系建设方案，协调解决体系建设中出现的问题。 成立内控体系建设实施项目组 组 长：李振军（经营计划科科长） 成 员：内控建设负责人和各科室制定人员 主要职责：负责内控体系的建设设计和技术支持，完善业务流程架构和信息系统建设；负责相关培训。 二、内控工作建设、培训 2009年3月9日，在电厂机关三层会议室，召开第一次内控体系建设实施项目组座谈会，主要讲解填写《员工职责描述》和业务流程目录如何梳理。 具体工作： 1）每个科室指定专人负责本部门内控知识的宣贯、员工职责描述的收集、流程图的绘制； 2） 提出相关意见。 2009年3月13日，我厂向油田公司内控处提交管理及技术岗位职责描述和各部门职责描述。 2009年3月25日，我厂提交了梳理的业务流程目录。 4月1日，厂内控项目组召开了学习会议，会议要求各部门按照 《克拉玛依电厂业务流程目录对照表》 在4月15日以前完成本部门涉及的业务流程图绘制，5月10日前绘制完成ARIS系统中的业务流程图。 随后，对各部门指定人员进行了ARIS绘图培训。 2009年4月2日下午4点，油田公司机关三楼报告厅，公司未上市业务内控建设项目组召开第三次未上市业务内控建设工作座谈会，主题是确定各单位流程目录和进行建模培训。 2009年5月15日，我厂绘制完成并向油田公司提交最终流程图214张。 2009年5月25日-7月31日，内控体系建设工作组在油田公司机关三楼第四会议室集中 工作内容： 1、整合各单位业务流程图，形成公司未上市单位统一的业务流程； 2、开展风险建模，完成未上市单位风险控制文档的编写工作； 3、完成公司未上市业务《内部控制管理手册》的编写工作。 三、推行内控手册（试用版） 2009年9月1日起克拉玛依电厂正式执行《新疆油田公司未上市业务内控手册》（试运行）。 下发手册电子版，要求各科室负责人进行本科室流程图和风险控制文档的宣贯。 测试的主要内容： MP02财务管理（资金管理、油气及固定资产、会计核算） MP09.01合同管理 MP06 科技管理 电厂特有流程：KP15.01.06 发电管理 主要涉及部门： 财务科、物资供应站、经营计划科、生产技术部、生产运行部、运行维护中心等。 测试结果： 跟单测试：发现例外事项14项，其中设计层面的例外事项10项；执行层面的例外事项4项，需要我厂在今后的工作中注意留下实施证据。 关键点测试：发现例外事项12项，其中因为不了解如何实施控制导致控制，结果不正确的例外事项1项，因为缺少重要实施证据的例外事项11项。 四、遇到的问题和解决方法 问题 一：部分人员对内控体系建设的重要性认识不够 解决办法： 1）拟定切实可行的培训计划； 2）以业务部门为单位组织内控流程和风险部分的学习，召开专题研讨会，有针对性的对全厂职工逐步实行宣贯 问题 二：内控体系建设不健全 解决办法： 1）逐步修订完善规章制度 2）完善内控制度，使内控程序更加具有可操作性 总结我厂内控体系建设经验得出，要想保证内控体系建 设的顺利进行，需要做到以下几点： 1、领导重视：只有得到了领导的高度重视，才能使内 控体系建设得到一种自上而下的贯彻； 2、宣传到位：让每一位员工都认识到内控体系建设的 重要作用及意义，是内控体系建设顺利开展的基础； 3、加强培训：积极而有效的培训是保证内控体系建设 得以顺利进行的关键。 * * *