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基于双标准三管控联动机制资产账卡物一致性管理 　　[摘 要] 近年来，农网升级工程投资持续高位运行，工程投资形成的配电网资产和需拆除报废的资产在不断增加，由于缺乏规范化的流程及职责分工，资产设备的变动没有在系统间形成联动，造成系统间数据不一致。为此，五河公司积极开展“账、卡、物”一致性管理工作，取得的成效主要包括：系统间数据实现实时联动，固定资产在新增、变动及退出环节与实物管理实现有效衔接，账卡物一致的实现方式及实现路径、管控措施等。 　　[关键词] 农村电网；固定资产管理；账卡物一致 　　doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 19. 052 　　[中图分类号] F273.4 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2017）19- 0118- 03 　　1 工作背景 　　随着五河电网建设的迅速发展，电网改造的不断深入，农网升级工程投资持续高位运行，工程投资形成的配电网资产和需拆除报废的资产也在不断增加。由于资产管理不到位，电子流程化管理过程没有受到制度的严格约束，各流程缺乏合理的对接以及管理部门之间职责不明确，造成资产实物管理、卡片管理、账务处理三者之间的系统信息不能实现有效的实时衔接，从而导致资产“账、卡、物”的不一致。 　　2 工作目标 　　公司业财融合和精益化管理要求业务部门与财务部门，业务部门之间信息数据相通，资产的账、卡、物涉及价值管理部门、设备运维部门、资产管理部门，要实现资产“账、卡、物”一致性，这些部门之间就必须形成联动机制，系统间数据要实现实时联动。五河公司主要是通过设备资产新增和退出运行两个方面从源头建立联动机制，保证系统间数据一致性。 　　2.1 强化“账、卡、物”管控，提升资产设备一体化管理 　　资产设备一体化管理要求设备台账管理与固定资产价值管理之间形成关联，将业务对象从项目建设“上游”传递到设备和资产管理“下游”，通过设备资产一体化，在设备与资产转移、调拨、报废过程中，同时处理设备与资产相关信息，保证设备资产“账、卡、物”一致，实现实物链与价值链的有机结合。通过不断强化“账、卡、物”的过程管控，从源头建立设备资产变动的联动机制，保证系统间数据一致性，提升资产设备一体化管理水平，实现设备资产的精益化管理。 　　2.2 以标准流程为依托，实现资产设备的联动管理 　　规范资产变动流程，确保流程可操作性，从资产的新增到退出全过程管控，保证业务部门在进行系统操作时有据可依，据实合理，明确业务部门职责分工和工作要求，流程各节点办理时限，不定期检查运维单位系统维护的及时性、准确性，确保标准流程执行到位，保证资产设备变动时系统的实时联动。 　　2.3 规范内控建设，实现制度建设与信息系统相匹配 　　规范内部控制建设，更新管理流程，按照业财融合和精益化管理的需求梳理固定资产相关管理办法，实现固定资产管理的信息化，通过系统间的实时联动等信息化手段，对固定资产的新增、处置、日常管理等进行流程管理，提高资产设备一致性管理的效率，实现企业资产价值链和实物链的有机结合，实现制度建设与信息系统相匹配。规范固定资产管理关键环节及流程，使固定资产制度体系建设和管理流程进一步完善和优化，从而真正做到有章可循，有章可依。 　　3 主要做法 　　“双标准”“三管控”联动工作机制，是保证“账、卡、物”一致性的有效手段。 　　“双标准”通过标准流程明确资产变动中涉及的各系统的操作，采取标准化的维护工单，保证传递维护数据的一致性。 　　“三管控”是通过标准流程能够把资产从“账、卡、物”三个方面分别进行管控。 　　“双标准”“三管控”的工作模式既能够有效避免部门间信息传递失真，又能保证信息传递的及时性。资产维护流程的有效运行为提升公司配网资产“账、卡、物”一致性管理提供了有力保障。 　　3.1 “双标准”：采取标准流程，采用标准化维护工单 　　3.1.1 明确流程发起单位，应用标准化流程审批表 　　按照资产运维管理职责，所有设备的新增及退出全部由设备运维单位发起流程，通过项目部门的审批后流转至下一部门单位审核，为确保管控流程发起的及时性，保证数据的完整有效性。五河公司制定了标准的信息系统维护工单，所有流程发起人填写相应的维护工单，保证了工作的连续性。 　　3.1.2 明确部门职责及工作要求，保证流程可操作性 　　将项目与设备或资产号建立挂接对应，明确挂接业务相关职责和流程，财务部会同运检部下发了公司资产异动管理办法，明确了设备运维部门、项目部门、运检部、财务部门四个部门的主要责任。 　　3.1.3 强化过程管控，确保流程执行到位 　　制定下发公司资产异动工作流程： 　　（1）明确了资产变动中各系统的操作，加强过程