崇越电通股份有限公司诚信经营作业程序及行为指引.PDF

崇越电通股份有限公司 诚信经营作业程序及行为指南 第一条 本公司基于公平、诚实、守信、透明原则从事商业活动，为落实诚信经营政策，并积 极防范不诚信行为，依 『上市上柜公司诚信经营守则』及本公司及集团企业与组织之营运 所在地相关法令，订定本行为指南，具体规范本公司人员于执行业务时应注意之事项。 本行为指南适用范围及于本公司之子公司、直接或间接捐助基金累计超过百分之五十 之财团法人及其他具有实质控制能力之机构或法人等集团企业与组织。 第二条 本行为指南应遵循诚信经营行为之对象，包括董事、经理人、同仁、受任人及具有实 质控制能力之人(以下简称本公司人员)。 本公司人员藉由第三人提供、承诺、要求或收受任何不正当利益，推定为本公司人员 所为。 第三条 本公司人员禁止为不诚信行为，所称不诚信行为系指本公司人员于执行业务过程，为 获得或维持利益，直接或间接提供、收受、承诺或要求任何不正当利益，或从事其他 违反诚信、不法或违背受托义务之行为。 前项行为之对象，包括公职人员、参政候选人、政党或党职人员，以及任何公、民营 企业或机构及其董事（理事）、监察人（监事）、经理人、受雇人、具有实质控制能力者或 其他利害关系人。 第四条 本行为指南所称利益，系指任何形式或名义之金钱、馈赠、礼物、佣金、职位、服务、 优待、回扣、疏通费、款待、应酬及其他有价值之事物。 第五条 本公司应遵守公司法、证券交易法、商业会计法、政治献金法、贪污治罪条例、政府 采购法、公职人员利益冲突回避法、上市上柜相关规章、其他商业行为或其集团企业 与组织营运所在地之相关法令，以作为落实诚信经营之基本前提。 本公司秉持诚信原则，稳健正派经营，不从事营业范围内具较高不诚信行为风险之营 业活动，并加强相关防范措施。 本公司内部控制机制及内部签核流程应涵盖不诚信行为之防范措施，以确保有效预防 及发现贪腐之情事。 本公司指定财务处为专责单位（以下简称本公司专责单位），隶属于董事会，办理本行 为指南之修订、执行、解释、咨询服务暨通报内容登录建文件等相关作业及监督执行， 主要职掌下列事项，并应定期向董事会报告 一、协助将诚信与道德价值融入公司经营策略，并配合法令制度订定确保诚信经营之 相 关防弊措施。 二、订定防范不诚信行为方案，并于各方案内订定工作业务相关标准作业程序及行为 指 南。 三、规划内部组织、编制与职掌，对营业范围内较高不诚信行为风险之营业活动，安 置相互监督制衡机制。 四、诚信政策倡导训练之推动及协调。 五、规划检举制度，确保执行之有效性。 六、协助董事会及管理阶层查核及评估落实诚信经营所建立之防范措施是否有效运 作，并定期就相关业务流程进行评估遵循情形，作成报告。 第六条 本公司人员直接或间接提供、收受、承诺或要求第四条所规定之利益时，除有下列 各款情形外，应符合「上市上柜公司诚信经营守则」及本行为指南之规定，并依相 关程序办理后，始得为之： 一、基于商务需要，于国内（外）访问、接待外宾、推动业务及沟通协调时，依当 地礼 貌、惯例或习俗所为者。 二、基于正常社交礼俗、商业目的或促进关系参加或邀请他人举办之正常社交活动。 三、因业务需要而邀请客户或受邀参加特定之商务活动、工厂参观等，且已明订前 开活动之费用负担方式、参加人数、住宿等级及期间等。 四、参与公开举办且邀请一般民众参加之民俗节庆活动。 五、主管之奖励、救助、慰问或慰劳等。 六、其他符合公司规定者。 第七条 本公司人员遇有他人直接或间接提供或承诺给予第四条所规定之利益时，除有前条 各款所订情形外，应依下列程序办理： 一、提供或承诺之人与其无职务上利害关系者，应于收受之日起三日内，陈报其直 属主管，必要时并知会本公司专责单位。 二、提供或承诺之人与其职务有利害关系者，应予退还或拒绝，并陈报其直属主管 及知会本公司专责单位；无法退还时，应于收受之日起三日内，交本公司专责 单位处理。 前项所称与其职务有利害关系，系指具有下列情形之一者： 1、具有商业往来、指挥监督或费用补(奖）助等关系者。 2、正在寻求、进行或已订立承揽、买卖或其他契约关系者。 3、其他因本公司业务之决定、执行或不执行，将遭受有利或不利影响者。 本公司专责单位应视第一项利益之性质及价值，提出退还、付费收受、归公、 转赠慈善机构或其他适当建议后执行，并向董事会报告。 第八条