abc集团内内部审计工作手册-审计工作底稿（doc54页）.docVIP

精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 精品资料网（）专业提供企管培训资料 内部审计手册 Version 1.0 20**年1月1日 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc251569862 1. 导论 PAGEREF _Toc251569862 \h - 3 - HYPERLINK \l _Toc251569863 2. 内部审计组织 PAGEREF _Toc251569863 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc251569864 2.1. 内部审计组织架构 PAGEREF _Toc251569864 \h - 4 - HYPERLINK \l _Toc251569865 2.2. 职位说明 PAGEREF _Toc251569865 \h - 5 - HYPERLINK \l _Toc251569866 2.3. 培训和发展 PAGEREF _Toc251569866 \h - 6 - HYPERLINK \l _Toc251569867 2.4. 道德规范标准 PAGEREF _Toc251569867 \h - 6 - HYPERLINK \l _Toc251569868 3. 制定年度审计计划以及向审计委员会的汇报 PAGEREF _Toc251569868 \h - 8 - HYPERLINK \l _Toc251569869 3.1. 以风险为基础制定年度审计计划 PAGEREF _Toc251569869 \h - 9 - HYPERLINK \l _Toc251569870 3.2. 年度审计计划流程图 PAGEREF _Toc251569870 \h - 9 - HYPERLINK \l _Toc251569871 3.3. 向审计委员会汇报 PAGEREF _Toc251569871 \h - 10 - HYPERLINK \l _Toc251569872 4. 开展内部审计业务 PAGEREF _Toc251569872 \h - 11 - HYPERLINK \l _Toc251569873 4.1. 内部审计过程概述 PAGEREF _Toc251569873 \h - 12 - HYPERLINK \l _Toc251569874 4.2. 发起审计业务 PAGEREF _Toc251569874 \h - 15 - HYPERLINK \l _Toc251569875 4.3. 审计计划阶段外勤调查 PAGEREF _Toc251569875 \h - 17 - HYPERLINK \l _Toc251569876 4.4. 审计实施阶段 PAGEREF _Toc251569876 \h - 19 - HYPERLINK \l _Toc251569877 4.5. 审计报告阶段 PAGEREF _Toc251569877 \h - 22 - HYPERLINK \l _Toc251569878 4.6. 审计的后续跟踪阶段 PAGEREF _Toc251569878 \h - 24 - HYPERLINK \l _Toc251569879 5. 审计工作底稿 PAGEREF _Toc251569879 \h - 25 - HYPERLINK \l _Toc251569880 5.1. 审计工作底稿的概述 PAGEREF _Toc251569880 \h - 25 - HYPERLINK \l _Toc251569881 5.2. 审计工作底稿的分类和索引 PAGEREF _Toc251569881 \h - 25 - HYPERLINK \l _Toc251569882 5.3. 编制审计工作底稿 PAGEREF _Toc251569882 \h - 26 - HYPERLINK \l _Toc251569883 5.4. 复核审计工作底稿 PAGEREF _Toc251569883 \h - 27 - HYPERLINK \l _Toc251569884 5.5. 保存审计工作底稿 PAGEREF _Toc251569884 \h - 27 - HYPERLINK \l _Toc251569885 6. 管理审计项目 PAGEREF _Toc251569885 \h - 29 - HYPERLINK \