广东小规模增值税申报操作手册.docVIP

广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 SUBJECT \* MERGEFORMAT SUBJECT \* MERGEFORMAT Version: 1.0 网上办税操作手册 Date: 2006-07-25 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2006 Page PAGE 5 of NUMPAGES \* MERGEFORMAT 9 　　　　　　　　　　　　　广东省国家税务局网上办税 　　　　　　　　　　　　　　　　　 SUBJECT \* MERGEFORMAT 小规模增值税申报 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　操作手册 目　录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc144527917 1. 网上申报 PAGEREF _Toc144527917 \h 3 HYPERLINK \l _Toc144527918 1.1 小规模纳税人增值税申报 PAGEREF _Toc144527918 \h 3 HYPERLINK \l _Toc144527919 2. 网上缴税 PAGEREF _Toc144527919 \h 5 HYPERLINK \l _Toc144527920 3. 打印报表 PAGEREF _Toc144527920 \h 6 HYPERLINK \l _Toc144527921 4. 结果查询 PAGEREF _Toc144527921 \h 7 HYPERLINK \l _Toc144527922 4.1 申报表查询 PAGEREF _Toc144527922 \h 7 HYPERLINK \l _Toc144527923 4.2 缴款情况查询 PAGEREF _Toc144527923 \h 8 小规模增值税申报操作手册 网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。 小规模纳税人增值税申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择小规模纳税人增值税申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】： “所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 填表日期：系统自动显示，可修改。 电脑编码：系统自动显示，不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。 法定代表名称：系统自动显示，不可修改。 营业地址：系统自动显示，不可修改。 开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。 应税货物或应税劳务名称：自动显示。 销售额：可填写。 征收率：系统自动显示，不可填写。 免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不能打印出来。 本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。 已缴本期税款：系统计算得出，不可填写。 应补(退)税款：系统计算得出，不可填写。 截止上期累计欠税额：不可填写。 本期已清理欠税额：不可填写。 减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。 2、当月已经正常申报，再次申报即为补申报，并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，