适度发展确保盈利能力和现金流水平稳步增长-浙江供销.DOCVIP

浙江供销超市有限公司文件 浙供超（2012）第44号 浙江供销超市有限公司 2013年预算启动方案的通知 各科、部、中心及门店： 2012年市场经济环境持续低迷，绍兴市场竞争环境日趋激烈，零售业人事成本、租金成本持续上升，公司2012年按照“发展管理并举，推进区域合作，深化绩效考核”的工作思路,在总经理室的领导下，各部门合力攻坚将顺利完成2012年预算目标。即将进入2013年，在按照物美集团2013年预算“适度发展，确保盈利能力和现金流水平稳步增长” 具体要求：苦练内功，继续强化物美集团优势项目（预算管理、物流管理、增收节支管控等），重点抓好商品力建设，尽快完成盈利模式的成功转型，真正使“物美”（即商品力超强）成为物美集团新的核心竞争力，迎接经济复苏期，高速发展，为打造千亿企业奠定基础的总指导精神，特下发浙江供销超市2013年预算启动通知如下。 一、2013年预算编制指导思想-确定经营发展战略，实现均衡稳定增长 1、规模适度发展，注重开店质量： ①高度重视发展工作，把扩大市场份额当作公司头等大事来抓。同时，必须认识到规模扩张与效益提高并重，要严格按照发展原则审慎地开店，确保开一家成一家。 ②面对竞争和发展，长远筹划，采用适度的发展策略，利润的增加时发展的根本，推进新开店满月纳入预算考核制度。 2、狠抓品类建设，实现模式转型：将品类政策、毛利政策、行销政策提升体现在预算中，将供应商KPI管理纳入预算。 ①商品是连锁超市的根本。优化商品品质，淘汰滞销商品，用商品吸引消费者，优化品类结构，将品类增长战略体现在预算编制中。 ②连续两年国家部委逐步整顿零售业的乱收费政策，高鑫零售盈利主要依赖于商品售价与成本的差异，经营经验值得借鉴。做好盈利模式转型，将毛利政策提升体现在预算中。 ③重视供应商管理，提高公司与供应商议价能力，发挥规模优势，降低采购成本，首次将供应商预算纳入预算编制中。 继续保持供销优良传统，确保成本领先： ①遏制成本快速增长势头，重点优化用工结构，提高劳动效率，降低人工成本。 ②均衡日常费用支出与产出效益。人事成本投入要确保增加投入可获得劳效的提升、营业贡献和税前净收益的提升；行销费用的投入确保销售增长带来的毛利增长高于行销费用投入。。 4、做好供应链企业，推进库存优化：加强供应链管理，提升整体库存周转效率，门店库存管理有所放松，库存积压、大进大退等现象依然严重，须强化管理，将库存额和周转天数纳入预算中。 5、注重投入产出，严格现金流管理：伴随着企业快速发展，面临经营形势低迷，加强现金流管控，注重资金时间价值观念，必须从转变观念、提升效率等方面入手，前面提升现金流管理。 二、预算编制的具体要求 2.1遵循预算管理原则，确保各项指标合理增长。 1 毛利及综合毛利增长高于销售增长； 2 总收益增长高于销售增长； 3 可控成本及人事费用增长低于销售及总收益增长； 4 营业贡献增长高于总收益增长； 5 税前净收益增长高于营业贡献增长。 五项指标的可比增长率要满足如下不等式：税前净收益营业贡献综合毛利销售可控成本。这个平衡关系是一个企业的经营技术和竞争力的具体体现，可以使企业能够实现持续、稳定增长。 在集团5项预算原则的基础上，结合供销实际情况，增加3项预算原则。 1、卡券销售的增长高于销售的增长 2、租赁收入的增长高于租赁支出的增长 3、生鲜销售的增长高于销售平均增长 2.2编制单位范围及编制预算期间 2.2.1编制单位范围 浙江供销超市、老大房各经济指标相关部门。 2.2.2编制预算期间 2013年1月1日—2013年12月31日 注：2012年下半年新开店原则上列入2013年同比预算中，不计入可比范围。 2.2.3全面预算体系构成 2.2.5各科部具体要求 各部门按分管业务，测算各自的预算目标，并拟定达成目标的措施。 营运部 按照销售趋势，结合门店实际情况，测算公司各门店的预算指标，包括销售、毛利等。规划2013年门店升级改造方案。 采购业务部 继续保持效益领先，在保证预算原则的基础上，即采购收入的增长必须高于销售收入的增长，力争2013年增长接近10%的目标。 营销部 营销收入2013年需继续保持微幅增长的趋势。 发展招商果蔬部 发展：建立符合公司发展战略的网点发展目标，并且注意新开门店的投入产出比。 招商：租金收入的预算目标坚持预算原则，即租金收入的增长高于租金支出的增长。 果蔬：生鲜的销售增长高于总体销售的增长；水果经营毛利高于销售增长。 便利分公司 测算便利所属门店的销售、毛利、利润情况。 配送商场 测算配送批发销售，要求保持2013年销售比2012年适度增长。 配送中心 测算2013年配送额以及费用控制目标。 品类部 拟定2013年品类工作目标以及措施。 工程部、信息部 测算新店开业以及升级改造门店的投资预算。 人