深交所最新重大资产重组讲座-并购从业者必看.pptVIP

重大资产重组业务讲解 深圳证券交易所 公司管理部 2011年12月 重大资产重组 相关制度 规则讲解 操作实务 近期重大资产重组的新形势、新变化 重大资产重组存在的主要问题 一、相关制度 1、《上市公司重大资产重组管理办法》（第73号令）2011年9月1日起实施 2、《上市公司重大资产重组管理办法第十三条、第四十三条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号》 3、证监会最新规定介绍:重组方案重大调整的解释 2011年11月23日发布 一、相关制度 《上市公司重大资产重组管理办法》（第73号令）2011年9月1日起实施 1、关于借壳的规定（第12条）：控制权变更、购买资产总额达100％、持续经营3 年以上、两年净利润为正且累计2000万元以上 2、一站式审核（第43条）：发行股份购买资产同时定向募集现金，一次受理、一次核准（按照募集资金量占交易总额的比例25％区分） 3、财务顾问持续督导期（第36条）：1年、3年（借壳式重组） 4、向第三方定向增发（第42条）：不改变控制权、不低于5％；低于5％，金额不低于1亿元或5000万元 5、股东大会2/3审议通过（第23条），回避表决，网络投票 一、相关制度 《上市公司重大资产重组管理办法》（第73号令）2011年9月1日起实施 6、重组委审核的情况（第28条）：借壳重组；超过70％；净