曹颖报销培训2014710-国家纳米中心内网.PPT

* 报销事由如：去XX地等交通费用，在报销事由中，写清楚：购买核磁管、切换阀等 如果单张发票超过1000元，必须有支付记录，如果没有支付记录，只能开具支票，不能采用刷卡方式报销。 * 财务报销相关介绍 曹颖 Page ? * 目录 1.报销流程 Page ? * 注意课题预算，如973课题不能报销办公费、维修费 单据准备齐全，依次粘在报销单后，左上角对齐，不能有订书钉 写清报销事由（每种具体讲解）、注意签字权限 Page ? * 报销 总体要求（适用于每种报销费用） 报销的发票必须是真发票（可以在税务局网站查询发票真伪） 单张发票≥ 1000元， 必须有支付记录 单张发票≥ 10000元，必须有合同（加盖合同章） 每张报销单上，至少有3个人的签字（财务审核签字除外） 支付记录：刷卡小票、信用卡交易流水等 审批权限 Page ? * Page ? * Page ? * Page ? * 招待费 1、招待费审批表 如：XX老师招待XX单位 张三等共5人谈了XX事情（与课题相关的事情） 另：在财务办公室的电脑上登记 一张发票对应 一张招待费报销单 实验室主任签字 Page ? * 维修费 1、维修费报销单 2、发票 3、维修改造工程 需综合事务处审签 （如实验室装修、改造等） 4、注意课题预算 维修费 综合事务处审签 Page ? * 办公用品、交通、复印、快递、版面费（中、英文） 办公用品 1、填写办公费报销单 2、发票必须有明细（或另附明细） 3、明确课题预算 交通费：交通费报销单， 事由写清办理XX业务等交通费 复印费、快递费 1、填写普通报销单。 2、单张发票超1000元，必须有支付记录） 版面费 1、中文版面费：普通报销单 发票 2、外文版面费：普通报销单 有外国正式发票（invoice） （需要有中文注释） 请科技处审批 Page ? * 测试费 写清报销事由：XX测试费 普通报销单 报销时，需附测试报告或测试结果 固定资产 材料消耗品 请付玲老师登记、办理入库 1、写清报销事由：如果购买多项耗材，写购买XX、XX等耗材， 固定资产写清资产名称。 2、如果发票的内容为耗材，则必须附耗材明细，加盖对方公司财务章 材料消耗品、固定资产 注：办理设备借款的核销期限：国内设备2个月,国外6个月 Page ? * Page ? * 固定资产 入库条件：使用在一年以上、单位价值 在规定标准以上： （一般设备1000元、专用设备1500元） ，并在使用过程中基本保持原有物质形态 要到政府采购网查询， 在此范围内选购所需产品， 签定政府采购合同 入库条件 政府采购商品 单张发票金额≥ 10000， 必须附合同（加盖中心合同章） 设备金额 ≥20000， 需填写中心仪器设备购置申报表 合同 仪器设备购置申报表 办理入库 Page ? * 评审费、劳务费 材料：1、专家咨询（评审费）支付表 （见ppt下一页） 2、会议通知或相关资料 3、劳务费报销单 评审费、劳务费 注：专家咨询（评审）费，当天借款，需要于当天下午4点前报销 从中心领工资的学生 给人教处潘海莲老师 直接从工资发放 从中心领工资的老师 填写报销单：不自动计算劳务费税金 在财务室的电脑上登记 中心外人员 填写报销单：自动计算劳务费税金 在财务室的电脑上登记 外部人员需要 缴纳个人所得税 因公出国（境）费用 因公出国（境）费用 机票：电子客票行程单、登机牌 打印外汇汇率（在百度搜） 住宿等发票（invoice） 支付、刷卡记录 注意：外文发票需标明中文解释 出国批件 出国及赴港澳任务批件 （复印正反面） 会议通知 请附会议通知等 科技处审批 出国费审核表 （中心内网下载） 注：机票连同其他出国费用填写一张报销单，不要分开报销 在财务办公室电脑上登记 差旅费 1、报销事由：XX人去X地做XX(与课题相关)的事 2、差旅费审批表 3、交通： ①机票：行程单、登机牌 (1000元以上：支付记录) ②火车票：研究员一等座（软卧）、其他人员二等座（硬卧） 4、出差开会等需附会议通知等文件 5、住宿费 （标准见下一页） 差旅费报销 补助： 有住宿发票且住宿不超标的情况下，可以领取。 标准: 伙食补助（100元/天） （西藏、青海、新疆标准为120元/天） 交通补助（80元/天） 特殊情况：如果会议举办方代订住宿超标，会议通知上有明确的说明，可以按实际发生住宿的金额报销，不领取补助 Page ? * 注：研究员享受司局级标准