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我国商业银行对小微企业信贷风险管理 　　摘 要：近年来，随着我国经济增速放缓，商业银行的不良贷款率持续上升，尤其是在小微企业信贷方面，商业银行因缺乏足够的风险分析能力及经验，导致对介入小微企业信贷缺乏足够的信心。一方面，目前小微企业融资难问题迟迟得不到解决，另一方面商业银行基于自身的经营压力考虑对介入小微企业信贷十分谨慎。文章通过对我国小微企业信贷风险特征和成因的分析研究，力图为我国商业银行探究更为合理的风险管理体系。 　　关键词：商业银行；小微企业；信贷风险管理 　　中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）09-67 -02 　　一、研究背景 　　改革开放以来，小微企业一直是我国经济保持持续增长的助推器，也是我国经济保持活力的主要动力，为我国提供了可观的税收收入以及解决了大量的劳动力就业需求。但是随着我们经济增速放缓，下行压力日趋加重。小微企业因处于产业生态链的末端，抗风险能力不足，其信贷风险日渐显现和爆发，并伴有行业及区域系统性爆发、风险爆发速度快、波及范围广、处置难度大等特征，向银行的经营管理带来了巨大的挑战，商业银行只有深入了解小微企业风险的成因，才能对症下药，不断完善自身的风险控制体系，进行有效地管理。 　　二、小微企业信贷风险的成因 　　（一）借款企业负债情况不透明 　　小微企业的真实负债情况，尤其是隐性负债无法得到全面的体现，从而影响商业银行对借款企业的整体判断。近年来，随着中国人民银行对个人及企业征信记录的逐步改进和完善，商业银行对借款人和相关借款企业的其他金融机构负债、信用卡负债及对外担保情况有了更为全面的了解，在一定程度上促进了商业银行的风险识别和判断能力。但是由于社会整体融资环境，尤其是针对小微企业的信贷市场还很不健全，导致在小微企业中存在着大量的民间借贷的行为。民间借贷由于其高息、高风险等特点，在很大程度上会影响企业经营的稳定性，诱发风险的滋生。但因目前国家缺乏对民间借贷市场的有效监管和统一的信息报备，导致商业银行在调查小微企业的隐性负债时难度很大，耗费的调查成本比较高。 　　（二）借款企业财务管理不规范 　　小微企业的财务数据大多未经过第三方机构进行专业审计，借款企业及其经营主出于要顺利贷下款项的考虑，在银行进行信贷调查时，往往对自身经营的不利因素加以掩盖和修饰，对企业的销售额和盈利能力加以夸大；而在报送纳税申报时，出于避税考虑，又往往将销售额和净利润降低，故其报送的财务数据可信度较低，无法真实体现企业的经营能力和盈利能力。而银行因缺乏相关行业的专业知识，在财务数据不规范的情况下，只能通过企业的资金流水、公司的净资产这些相对客观的要素来判断企业当前的经营情况。但小微企业借款周期通常在一两年左右，在预判企业中长期的经营发展上，银行缺乏足够的数据支持和市场经验，尤其是在一些技术含量较高、专业壁垒较高的行业里，银行更是显得力不从心，从而导致了一批真正拥有核心专利技术的小企业得不到信贷支持，而在一些产能过剩和产业结构相对落后的行业中过度放贷的现象产生。 　　（三）借款需求多为“小、短、频、快” 　　小微企业的借款需求具体表现为借款金额小、借款期限短、借款频次高以及用款需求迫切，要求放款速度快等特点。商业银行出于自身成本管理和放款实效方面的考虑，对小微企业的调查过程往往不够全面和深入，在放款后的贷后管理也不够及时和完善，缺乏对借款企业经营情况的阶段性跟踪，在企业出现风险隐患时也未能做出及时的预警和提示，导致风险的进一步扩散。 　　（四）小微企业主整体经营素质不高，缺乏合理的资金规划和现金流管理经验 　　小微企业主在其企业发展过程中起着决定性作用，但由于历史原因、产业链分配等因素，我国目前的小微企业主综合素质普遍不高，缺乏应有的财务知识和资金流管理经验。当企业处于高速发展期时，在大量银行信贷的支持下，企业主往往会忽视经济周期、行业大环境和银行债务的影响，对企业未来发展盲目乐观，一味要做大企业规模，大幅增加固定资产投入，而忽视企业的现金流管理，导致“短贷长用”现象产生。企业投入的固定资产在中短期内无法迅速变现，而背负的债务压力却越来越重，最终导致企业不堪重负。 　　三、小微企业信贷风险的控制对策 　　（一）加强完善征信体系，促进银行与第三方机构间的信息交流 　　从银行角度来看，应通过对企业资金流水、个人及企业征信记录的综合判断和有效审核，尽可能地去还原企业的真实负债情况。同时，还要积极联系相关行业商会和同行业的其他企业，通过侧面打听等方式，进一步了解企业的实际情况，通过和行业协会、商会开展有效的合作，来逐步消除与企业之间的信息壁垒；但要从源头上解决问题，还要国家积极引导和规范民间借贷市场，鼓励一批合法合规、健康经营并具有竞争力的民间金融机