XX控股集团预算管理制度.docVIP

页 爱博人力资源网 HYPERLINK 公司核心业务介绍 HYPERLINK /service /service 提供专业人力资源及企业服务！ PAGE 10 PAGE 2 企业管理者找资料,请上爱博人力资源资料库 HYPERLINK /download/ /download/ 核心业务 HYPERLINK /service /service 企业需要管理咨询请联系我们：0580-2526078 爱博人力资源网 HYPERLINK 公司核心业务介绍 HYPERLINK /service /service 提供专业人力资源及企业服务！ 企业管理者找资料,请上爱博人力资源资料库 HYPERLINK /download/ /download/ 核心业务 HYPERLINK /service /service 企业需要管理咨询请联系我们：0580-2526078 XX控股集团预算管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc110535891 第一章 总则 PAGEREF _Toc110535891 \h 1 HYPERLINK \l _Toc110535892 第二章 管理机构及职责 PAGEREF _Toc110535892 \h 1 HYPERLINK \l _Toc110535893 第三章 预算责任中心的划分 PAGEREF _Toc110535893 \h 1 HYPERLINK \l _Toc110535894 第四章 预算的原则、分类 PAGEREF _Toc110535894 \h 2 HYPERLINK \l _Toc110535895 第五章 年度预算 PAGEREF _Toc110535895 \h 2 HYPERLINK \l _Toc110535896 第六章 季度预算 PAGEREF _Toc110535896 \h 3 HYPERLINK \l _Toc110535897 第七章 预算的执行、控制与调整 PAGEREF _Toc110535897 \h 4 HYPERLINK \l _Toc110535898 第八章 预算的考核 PAGEREF _Toc110535898 \h 5 HYPERLINK \l _Toc110535899 第九章 附则 PAGEREF _Toc110535899 \h 5 总则 为使集团的预算管理规范化、程序化、制度化，全面提升集团的经营管理水平、高效率地配置集团资源从而提高经营效益特制定本管理制度。 本制度适用于集团所有职能中心和子集团的预算编制。 管理机构及职责 预算管理机构包括董事会和财务部。预算由财务部牵头、所有职能中心和子集团参与编制，报董事会批准后执行。 董事会是集团预算管理的最高权力机构，其主要职责有： 审批集团预算管理办法，包括与预算管理有关的考核与奖惩办法； 审批集团的年度预算方案、季度预算方案； 确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案； 仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾； 审批预算考核措施、考核结果及奖惩方案； 其它有关预算管理的审批权； 集团财务部是集团预算管理的组织、编审和日常管理机构。其主要职责有： 起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式； 对各部门的预算编制工作进行技术指导； 汇总各部门的年度、季度财务预算，进行审核、平衡预算； 初步分析后编制年度、季度财务预算方案草案； 编制年度、季度财务预算报表； 编制预算执行情况分析报告； 提供集团预算的编制与考核等工作所需要的基础资料； 组织进行预算调整与分析改进； 监督各职能中心、子集团的预算执行情况； 跟踪、协调、监督预算执行情况； 负责其它日常预算管理事项 预算责任中心的划分 集团是最高层次的预算责任单位，定位于投资中心，拥有对集团的重大经营活动的决策权和重大投资的决策权，凡涉及到此类活动的预算由财务部负责编制。 下属子集团为利润中心，编制经营计划预算、管理费用预算。 管理中心为费用中心，编制本部门管理费用预算、人力资源费用预算及其他所负责的专项预算。 发展中心为费用中心，编制本部门管理费用预算、产品研发费用预算及其他所负责的专项预算。 财务中心为费用中心，编制本部门管理费用预算以及财务费用预算，作为