盛群半导体股份有限公司取得或处分资产处理程序.PDFVIP

盛群半導體股份有限公司 取得或處分資產處理程序 最後修訂日期： 106 年05 月 26日 第一章 總則 第一條：目的及法源依據： 為盛群半導體股份有限公司(以下簡稱本公司)加強資產管理，落實資訊公開，特依據證 券交易法第三十六條之一及金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會)規定「公開發行公司 取得或處分資產處理準則」(以下簡稱本準則 ) ，制訂本處理程序。 第二條：本程序所稱資產之適用範圍如下： 一、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購售( )權證、 受益證券及資產基礎證券等投資 。 二、不動產含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨( )及設備。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五、衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合 而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷貨合約。) 六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金 融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、 分割或收購而取得或處分 之資產，或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡 稱股份受讓 者。) 七、其他重要資產。 第三條：本公司取得或處分資產評估程序如下： 一、本公司取得或處分有價證券或從事衍生性商品交易應由財會部門進行相關效益之 分析並評估可能之風險；而取得或處分不動產及其他資產則由各單位事先擬定資 本支出計畫，就取得或處分目的、預計效益等進行可行性評估；如係關係人交易， 並應依本處理程序第二章規定評估交易條件合理性等事項。 依規定須將取得或處分資產交易提報董事會討論時，應先經審計委員會全體成員 二分之一以上同意。如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體 董事三分之二以上同意行之，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 依前項規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之 意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。 二、本公司取得或處分有價證券應於事情發生日前取具標的公司最近期經會計師查核 簽證或核閱之財務報表或其他相關資料，作為評估交易價格之參考，另交易金額 1 達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理性表示意見 ，會計師若需採用專家報告者，應依財團法人 中華民國會計研究發展基金會 ( 以下簡稱會計研究發展基金會所) 發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或主管機關另有規 定者，不在此限。 三、若取得或處分不動產及其他固定資產金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 三億元以上者，應先洽請客觀公正之專業估價者出具估價報告，並按本處理程序 之資產估價程序辦理。 四、本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓，應於召開董事會決議前，委請會計師、 律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發