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新形势下对商业银行资产负债管理思考 　　摘 要：在市场经济“新常态”的经济形势下，利率市场化改革的加速推进，存款增长趋势的势头放缓，以及互联网、大数据、云计算等科技浪潮的多重冲击，传统的发展模式越来越不能适应环境的变化，加快转型以另寻出路成为银行改革发展的必然趋势，而资产负债管理将是商业银行转型的主要方向之一。 　　关键词：资产负债管理；挑战；转型 　　0 引言 　　随着市场化进程的推进，银行、保险、信贷、期货等多种资产管理机构之间交叉融合、跨界竞争与合作的趋势日益显著。这种打破传统格局的时代给商业银行带了巨大挑战。在市场经济“新常态”的经济形势下，利率市场化改革的加速推进，存款增长趋势的势头放缓，以及互联网、大数据、云计算等科技浪潮的多重冲击，传统的发展模式越来越不能适应环境的变化，加快转型以另寻出路成为银行改革发展的必然趋势，而资产负债管理将是商业银行转型的主要方向之一。 　　1 银行资产负债管理现状分析 　　当前我国商业银行的资产负债管理表面看来有结构不合理、期限错配等问题。资产负债结构不合理，主要是在总计息负债中存款比例低，总存款中储蓄存款低，总计息负债中同业负债比例高，造成了“两低一高”；资产结构不合理，主要是总生息资产中信贷占比例高，总贷款中中长期贷款比例高，总生息资产中同业资产比例低，造成了“两高一低”；资产负债期限错配体现在两方面： 　　一是同业负债和非信贷资产的期限错配。 　　二是贷款和存款的期限错配。 　　此外，如果深入探究我国银行资产负债管理结构不合理、期限错配的内核原因，却是体制机制和经营理念的不与时俱进，国际先进银行已经形成了较为完善的资产负债管理模式，而我国却没有形成适合本土发展的管理模式。再加上资产负债管理部分功能缺失，FTP机制不尽完善，这也会导致资产配置不合理非信贷资产管理不足。 　　资产负债管理部分功能的缺失主要体现在： 　　一是缺乏对非信贷资产的有效管理。 　　二是以流动性风险的检测和预警为主的资产负债管理体系不能适应综合化经营的要求。 　　三是同业负债的主动管理偏弱。 　　四是对表外资产负债的统一管理滞后。 　　五是部分银行资产负债管理部门不具有资本管理功能。 　　2 “新常态”下我国商业银行资产负债管理面临的挑战及存在的问题 　　2.1 我国商业银行资产负债管理面临的挑战 　　如今我国的经济发展走上了“新常态”的发展模式。“新常态”的内涵有三： 　　一是中国的经济由高速增长到中高速增长。 　　二是转型升级，把服务业或消费逐步扩大。 　　三是从要素驱动、投资驱动转为创新驱动。 　　“新常态”给我国商业银行的发展提供了一个重要课题，也指明了一个发展方向。在未来社会中，银行赖以生存的存款会越来越少，资金流动性会越来越快，存款资源越来越稀缺，导致负债业务竞争的加剧和负债成本的上升；存款增速低于资产增速，会打破资产负债表的原有平衡，负债端的竞争加剧会导致资金来源的不稳定性，从而导致资产负债表的稳定性下降；市场利率的多样化和波动性、金融的信息化都会得到进一步发展，这些问题都会对商业银行的资金负债管理在资金存储、中间业务等方面带来重大挑战。 　　2.2 目前我国商业银行资产负债管理中存在的问题 　　目前，我国各商业银行在其管理方法上己经建立一套以比例控制为主的管理，该方法不仅增强了银行资本金意识，而且保证了银行的流动性，防止过度短借长用；在资产业务方面，一步步地加大了证券投资业务，投资国债的资金有所增加；贷款结构方面，开始增加对个人的消费性贷款等。近年来我国商业银行的资产负债管理水平虽然在提升，但是跟西方商业银行成熟的资产负债管理方法比较起来仍存在着较大差距，并体现出以下几个问题： 　　2.2.1 我国商业银行资产负债管理方法单一。 　　资产负债管理的方法非常多，包括资金流动性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持续期缺口分析等。而我国在资产负债管理上还侧重于资产负债比例管理，管理方法相对比较落后，真正实施、利率敏感性、缺口管理、持续期以及风险模型管理方法的商业银行还非常少。 　　2.2.2 我国商业银行资产和负债结构比较单一，并且资产和负债在规模和期限上缺乏匹配。 　　在我国，银行负债比例中存款总额占到一大部分，而且各商业银行发行金融债券、其他资金借款的比较少。在资金运用上，贷款的比例过大，虽然中间业务在扩大，但我国金融产品种类较少，缺少利率风险管理的衍生产品的购买，因此我国商业银行被动负债比例较大，主动借款比例较小。银行经营风险造成的主要原因是资产结构的单一性降低了资产的流动性和其安全性，而负债结构的单一性却提高了成本。 　　2.2.3 我国商业银行风险意识淡薄。 　　在资产负债管理中，对风险的认识和防范不够。其中大部分商业银